Проблемные активы банка

Как возникают проблемные активы

Существуют различные определения, что такое проблемные активы. Смысл один — это активы, которые приводят к убыткам займодателя. Более того, возврат их частично или в полном объеме сомнителен.

К признакам проблемности финансового характера можно отнести:

1. Нецелевое использование кредита. Например, кредит выделен на приобретение материалов, связанных с производством продукции, или модернизацию оборудования, ремонт кровли и т.п. А направлен — на выплату зарплаты или погашение задолженности за энергоносители. Вариантов много, смысл один — кредит направляется на цели, не предусмотренные кредитным договором.

2. Моральное или физическое старение ценностей, применяемых в качестве залога.

Например:

• За последние три года легковой транспорт (который банки принимали в залог три года назад) потерял в рыночной стоимости от 50 до 75%
• Грузовой транспорт, особенно белорусского производства (седельные тягачи, самосвалы и т.п.) теряют в стоимости тоже очень быстро — не менее 50% к аналогичному прошлому периоду
• Цены на торговую и офисную недвижимость тоже не стоят на месте, они снизились

Промышленное оборудование — самый неудобный залог. Каждый залогодатель рассказывает банку об уникальности своего оборудования и своей продукции, высокой производительности и качестве. Это нормально. Но истинную ценность этого оборудования и его перспективность, кроме собственника, очень часто не знает никто.Производители оборудования — это не виноделы со столетними традициями. Ежеквартально меняются запросы потребителей, выходят станки более мощные по объемам выпускаемой продукции, сниженному энергопотреблению и т.д.

Вот, например, производственная линия на фото несколько лет назад могла стоить $ 600 000. Теперь реальная стоимость ниже в разы. И таких примеров много.

Фото с сайта beltorgi.by

Или можно оценивать по-другому. Сколько стоит оборудование, если выпускаемую им продукцию невозможно продать с прибылью — слишком большие затраты на электроэнергию? Или у продукции нет сбыта, она не востребована на рынке, появились новые товары-заменители (пока шла модернизация линий)? Явно, что цена недорогая.

Конечно, финансовые институты применяют дисконт при взятии в залог от 20 до 50% от существующего рынка. Но если платежи по кредиту не осуществляются продолжительное время, то и этого дисконта недостаточно.

3. Понижение коэффициентов ликвидности. Это соотношение величины активов к величине обязательств. Например, компания с суммарным долгом и другими обязательствами в $ 2 млн и суммой активов в $ 5 млн будет иметь коэффциент 2,5. Это означает, что сумма ее активов в 2,5 раза больше суммы обязательств.

Но может быть и наоборот. Например, в активе компании есть гостиница, введенная в эксплуатацию до Чемпионата мира по хоккею. После его окончания, в километре, построили еще одну гостиницу, аналогичную. Изменились ли коэффициенты ликвидности этой компании? Конечно, да.

4. Другие причины (перечислены лишь основные):

• Падение объемов продаж
• Убытки от оперативной деятельности
• Ухудшение финансового состояния гарантов или поручителей за кредит
• Снижение качества обслуживания долга (задержка или неполная выплата процентов по кредиту)
• Использование новых кредитов для погашения ранее полученных (перекредитование)

Проблемные активы белорусских компаний, конечно, возникают и по этим причинам, и не только по ним. Ниже расскажу и об остальных причинах.

ВЫДАЕМ ЗАЕМ И КОНТРОЛИРУЕМ ЕГО ВОЗВРАТ

На мой взгляд, всем сотрудникам кредитных кооперативов важно понимать, что эффективность работы КПК нужно оценивать не по числу и объему выданных займов, а по тому, как потом пайщики возвращают эти займы. Некоторые придерживаются такой модели работы – чем больше выдадим денег, тем больше заработаем

Времена пришли иные, многое изменилось. В момент предоставления займа появляются расходы и самые большие риски получения убытков: деньги в виде займа отдали, нужно выплатить проценты пайщикам по сбережениям, заплатить зарплату сотрудникам, аренду офиса, а вероятность того, что погашение выданных денег состоится, под вопросом.

И, наоборот, каждое погашение своих обязательств заемщиком – это момент, когда кооператив начинает получать доход и снижает свои риски по возврату сумм ранее выданных денег. Исходя из ситуации, сегодня можно констатировать: погасил заемщик сумму займа – это удача, вернул проценты за пользование займом – это подарок судьбы!

На что необходимо обратить внимание руководству КПК в новых условиях, для снижения уровня проблемности займов:

1. Работа фронт-офиса

— Менеджеры кооператива должны понимать, что работа с проблемными активами начинается уже в момент предоставления займа. Именно эти сотрудники, выдавая на последнем рубеже деньги клиенту, напрямую могут повлиять, появятся в КПК проблемы с новым заемщиком или нет, именно «фронт» может и должен поставить окончательный приговор быть или не быть новому займу

Сейчас, на мой взгляд, важно сместить акценты в работе с заемщиками в сторону более тщательной проверки информации по клиенту при наличии любых сомнений в его платежеспособности

— Если ранее доход менеджера КПК или его часть зависела от объема выданных займов, то в текущих экономических условиях я предлагаю изменить эту модель. И привязать часть дохода сотрудника КПК не только к объему, но и к суммам погашений по займам.

— Обмен опытом и обучение внутри коллектива. Всегда есть менеджеры, которые выдают займы с высокой погашаемостью

Необходимо у них спросить, на что они обращают внимание, чем руководствуются, выдавая одним и отказывая другим, и попросить поделиться этими знаниями с коллегами

— Важно организовать процесс ежемесячного уведомления заемщиков о платежах по займу через СМС-оповещение

2. Мониторинг кредитного портфеля

Важно понимать, что у заемщика есть одна причина погасить долг – он хочет это сделать. Если это так, то клиент найдет варианты вернуть деньги

Поэтому все переговоры с заемщиками должны быть направлены на поиск кнопки «хочу погасить заем». Моя практика показывает, что 80% договоренностей по возврату долгов была достигнута только за счет простого общения с конкретными предложениями, вариантами погашения обязательств.

Когда у клиентов много кредиторов, он погашает долги в первую очередь тому, кто был более убедителен. Конечно, проще договориться, когда вам должны меньше денег по сравнению с остальными кредиторами: «Погаси сначала нам – совсем мало осталось, а потом быстрее погасишь другие свои долги». Если же наоборот – долг перед вами больше, чем каждому из остальных кредиторов – вы можете предложить пайщику быстрее погасить тело и проценты, а со своей стороны взамен снизить размер начисленной пени.

3. Работа с кредитной просрочкой

При проведении переговоров с должником необходимо задействовать все уровни иерархии работников КПК. Сначала переговорами занимается менеджер, который выдал заем, далее подключается руководитель офиса и, наконец, директор кооператива. При этом каждый из последующих переговорщиков должен знать историю займа, источники денег заемщика, почему он не может вовремя выполнять свои обязательства, какие варианты погашения долга ему уже предлагались, чтобы предложить новый вариант сотрудничества. Более опытный, наделенный бОльшими полномочиями сотрудник должен постараться найти дополнительные варианты погашения, чтобы исправить ситуацию в работе с просрочкой.

Чем опасна потенциальная проблемная задолженность

Логично, что проблемные активы возникают, если у предприятия появляется проблемная задолженность.

Проблемную задолженность следует разграничить на:

• Реальную, проблемы возврата по которой уже реализовались. Это сумма задолженности, отраженная в бухучете, например, как просроченная задолженность по кредитам
• Потенциальную. Сроки ее погашения не наступили. Но в ходе кредитного мониторинга были диагностированы признаки проблемности. Количественно она состоит из 2 частей: срочная и пролонгированная задолженность

Вот это актуальнее — потенциальная проблемная задолженность! Есть о чем поговорить.

Число убыточных организаций в январе-июне 2016 по сравнению с таким же прошлогодним периодом выросло с 1 393 до 1 738. А удельный вес таких организаций увеличился с 18,3% до 22,8%. Растут, например, убытки в промышленности, АПК.

Следует ли предприятия этих и других сфер считать потенциально проблемным активом экономики? Конечно, да. Из-за них растет проблемная задолженность.

Фото с сайта tehmash.by

Убыточные предприятия представляют угрозу и для прибыльных компаний. Они не платят здоровым предприятиям: поставщиками материалов, подрядчикам и прочим. В лучшем случае платят с большим опозданием.

К примеру, вы построили склад для госпредприятия, перевозили для него продукцию, поставляли комплектующие, оказывали услуги (неважно какие), ремонт делали, сети прокладывали и прочее. Представьте:

• Для осуществления этих работ вам пришлось использовать собственные оборотные средства (по предоплате работают очень немногие)
• Для окончания работ (а вам каждый месяц говорят, что вот-вот все оплатят, даже акты выполненных работ подписывают) пришлось взять кредит

И вот проходит несколько месяцев, вам не платят по-прежнему. И это может подорвать финансовую стабильность любой устойчивой ранее компании — ей надо платить налоги, зарплату, аренду и т.п. Подобные проблемы мы замечаем по фразам своих клиентов: «Вот с нами рассчитаются за … и мы сразу купим у вас что-то».

Как сказал еще один из клиентов, «…сейчас платят только трусы!»

Примеров таких, к сожалению, много. Есть заказчики, которые легко могут разорить крупное частное предприятие. Вариант — обратиться в суд. Это требует времени и денег. Чем закончится — непонятно, в лучшем случае концом дружеских отношений и взысканием долга. В худшем – проверками контролирующих органов. Есть и другие варианты.

Крупные убыточные предприятия, как омут — тянут за собой десятки других, более жизнеспособных компаний.

А теперь ответим на 2 вопроса:

• Средства, которые не оплачивают поставщикам убыточные предприятия промышленности и АПК (или платят с опозданием в 6-10 месяцев) — это проблемный актив для экономики? Конечно, да
• Повлияют ли убыточные предприятия на рост проблемной задолженности белорусских банков? Конечно, да – это не может не повлиять

Реструктуризация задолженности

Вопрос о необходимости реструктуризации задолженности по возможности следует решать до момента появления просроченной задолженности. Инициатором внесения изменений в кредитный договор может быть как организация-заемщик, так и банк-кредитор.

Для предупреждения возникновения «просрочки» кредитный инспектор может в разумный срок (скажем, за неделю) до наступления даты платежа, в соответствии с кредитным договором в устной или письменной форме, напомнить клиенту о приближении срока возврата кредита, выяснив заодно намерения клиента по данному вопросу.

Решение о реструктуризации (изменении условий) проблемной задолженности принимается в том же порядке, что и решение о первоначальной выдаче кредита.

При подготовке решения о реструктуризации проводится комплексный анализ деятельности клиента в порядке, аналогичном порядку проведения анализа при выдаче кредита.

Во внутренних документах банка целесообразно указать случаи, в которых решение о реструктуризации ссуды не может быть принято. Критерием может служить категория качества ссуды, определяемая в соответствии с Положением № 254-П (скажем, не хуже III), а также другие факторы, снижающие вероятность возврата ссуды заемщиком, в том числе:

• отсутствие реального обеспечения обязательств заемщика вследствие снижения рыночной стоимости залога;
• снижение оборотов денежных средств по счетам клиента;
• неоднократные нарушения сроков уплаты основного долга и процентов по кредиту;
• явное ухудшение финансового положения клиента и т.д.

При рассмотрении вопроса о возможности реструктуризации следует обратить внимание на то, каким образом реструктуризация отразится на категории качества кредита и величине созданного по нему резерва на возможные потери. Перед принятием решения о реструктуризации рекомендуется провести проверку и оценку заложенного имущества с составлением соответствующего акта (заключения)

Не помешает и выездная проверка состояния финансово-хозяйственной деятельности клиента

Перед принятием решения о реструктуризации рекомендуется провести проверку и оценку заложенного имущества с составлением соответствующего акта (заключения). Не помешает и выездная проверка состояния финансово-хозяйственной деятельности клиента.

В случае принятия решения о реструктуризации кредита (изменении условий договора) оформляется дополнительное соглашение к действующему кредитному договору, которое проходит аналогичную первоначальному договору процедуру согласования и подписания.

При пролонгации (увеличении срока действия) кредитного договора необходимо оформить пролонгацию договоров, обеспечивающих основное обязательство (залога, поручительства, гарантии).

Навыки анализа бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.

• Анализ структуры и динамики активов. Оценка мобильности активов, понятие «тяжелого» баланса.
• Анализ собственного капитала и резервов в капитале. Анализ структуры и динамики обязательств.
• Оценка динамики выручки, прогнозирование выручки по трендовой модели. Учет инфляции и стоимости денег во времени при анализе финансовых результатов.
• Современная методика расчета аналитических показателей NOPAT, EBIT, EBITDA.
• Связь выручки с другими финансовыми показателями, оценка корреляции в финансовом анализе. Комплексный анализ доходов и расходов.
• Дисперсионный анализ прибыли и навык оценки риска на основе дисперсионного анализа в финансовом анализе.

Кейс: Комплексный анализ прибыли и рентабельности заемщика.

Реструктуризация долга

Наиболее распространенным методом управления проблемной задолженностью и активами для российских кредитных организаций в настоящее время является самостоятельная работа по возврату долга, взысканию процентов и погашению дебиторской задолженности. Очевидно, что эта работа требует от банков существенных затрат на обеспечение самого процесса: автоматизацию деятельности, покрытие досудебных (при претензионно-уведомительной работе), судебных и прочих издержек, организацию call-центра и содержание персонала (квалифицированного штата сотрудников).

Резко возросшая в годы финансового кризиса задолженность клиентов перед банками-кредиторами и самих банков перед вкладчиками заставила кредитные организации совершенствовать работу с проблемными активами. В 2010 г. высший менеджмент банков обратился к такому инструменту, как реструктуризация кредитов. Появились случаи массовой реструктуризации без учета финансовых возможностей клиентов по соблюдению новых условий погашения кредитов.

Дело даже не в том, что в основе реструктуризации лежит нарушение договорных условий. В конце концов кредитор и заемщик всегда вправе договориться и дополнительным соглашением оформить те или иные изменения в договоре. Речь о том, что при реструктуризации долга не только исчезает экономический смысл операции (т.е. пропадает ориентация на извлечение возможно большей прибыли от сделки), но и заведомо формируется убыток.

При реструктуризации проценты, как правило, либо прощаются, либо минимизируются, а сроки погашения основной суммы увеличиваются и дробятся. Как следствие, несмотря на поступавшие ранее от клиента полномасштабные выплаты по процентам и основному долгу, конечный эффект не достигается. Принцип: вернуть хоть что-то, хотя бы основной долг — противоречит принципу экономической деятельности, хотя с житейских позиций «что-то» гораздо лучше, чем ничего. Пытаться компенсировать деятельность нерадивых заемщиков начислением разного рода штрафных санкций, а также пытаться их при этом максимально «душить» и «доить» — в принципе тоже метод. Хотя его эффективность также весьма условна и неоднозначна: не все же согласятся платить грабительского размера проценты. Давным-давно доказано и подтверждено практикой: если клиент заранее задался целью не гасить свой долг, то никто и ничем не заставит его сделать это!

Таким образом, реструктуризация никак не улучшает реальное качество проблемных активов, а только позволяет отсрочить отражение задолженности на балансе, о чем свидетельствует существование значительной доли реструктурированной задолженности, по которой впоследствии повторно и неоднократно нарушались графики платежей.

Выездные проверки

Выездные проверки заемщиков — юридических лиц проводятся обычно в рамках мониторинга любой задолженности (а не только проблемной), хотя бы потому, что обязательным условием определения уровня кредитного риска в соответствии с Положением № 254-П является периодическая оценка ликвидности залога.

А еще можно вспомнить печально известное Письмо Департамента банковского регулирования и надзора ЦБ РФ от 23.04.2008 № 15-1-3-11/2036 «О некоторых вопросах определения размера расчетного резерва на возможные потери по ссудам», рекомендующее банкам, в частности, «ознакомление с состоянием бизнеса заемщика на месте (выполнение принципа “знай своего клиента”)» в тех случаях, когда «информация, предоставленная заемщиком, о характере, состоянии, масштабах его деятельности и о тенденциях развития бизнеса вызывает сомнения и нуждается в оценке на предмет достоверности».

Проводить выездные проверки можно по графику, составленному заранее (при выдаче кредита), а также вне графика — в случае получения информации о негативных факторах или событиях, оказывающих влияние на деятельность заемщика.

При проверке сохранности заложенного имущества оцениваются его состояние, условия хранения и определяется, хотя бы ориентировочно, рыночная стоимость. Осуществляется также сверка наличия заложенного имущества с данными бухгалтерского и складского учета организации-заемщика (залогодателя). В некоторых случаях может производиться сплошная или выборочная проверка фактического наличия заложенного имущества (инвентаризация).

Результаты выездных проверок также тщательно документируются. Примерную форму акта выездной проверки необходимо разработать и включить в соответствующее внутрибанковское положение (процедуру).

Переговоры (переписка) с заемщиком

В процессе переговоров (переписки) с руководством организаиизаемщика необходимо выяснить:

• причины появления негативной информации или факторов, свидетельствующих об ухудшении финансового положения заемщика либо возникновении других видов кредитного риска;
• уровень существенности происходящих событий для оценки возможности их влияния на перспективы погашения кредита в установленные договором сроки;
• возможные пути и планы заемщика по исправлению сложившейся ситуации;
• намерения заемщика относительно погашения проблемной задолженности.

Результаты переговоров (переписки) с заемщиком в обязательном порядке документируются.

Что можно сделать?

Советов можно давать много — это легко. Выполнить намного труднее и ответственнее. Если очень коротко:

1. Наша промышленность (станкостроение и машиностроение, деревообработка), сельское хозяйство – самый проблемный кредитополучатель. Все было бы иначе, если бы такие госпредприятия кредитовались на общих, рыночных условиях.

Представьте, например, что руководитель частной организации с убытками на протяжении трех лет, с активами, изношенными на 70%, задолженностью по зарплате, ФСЗН, НДС, перед поставщиками и прочее, с полными складами и с бизнес-планом пятилетней давности приходит и говорит: «Мне надо кредит. Срочно! Коэффициенты свои вы не считайте и не думайте долго. Просто дайте денег!». Банк может вызвать охрану.

Но есть же государственные предприятия. И их охрана не выводит. Это особый вид предпринимателей, которые, кажется, знают волшебное заклинание для банкиров. Им деньги дают со слезами. Знают, что безвозвратно, но все равно дают!

Вывод: условия должны быть равными. Есть, конечно, исключения — нужды обороны, медицины, образования. Остальные компании — в общую очередь.

2. Можно определить перечень продукции, который не надо выпускать. Не портить материалы, зря не светить, не охранять, не отапливать, не убирать производственные помещения — потому что это дорого.

3. Надо продавать, а не собирать балласт и устраивать музей проблемных активов, которыми мы очень дорожим и гордимся. Это очень дорогой музей. Хотя по факту это всего лишь промышленный объект, и если он не может работать и приносить прибыль длительное время, и смена руководства ничего не дает — его надо продать. Это же не человек — это железо и бетон. Держать под капельницей убыточные предприятия — очень дорого, непозволительная роскошь.

Развивать и финансировать надо то, что работает успешно.

Живой воды – денег – на всех раненых не хватит. Это трудный выбор. Но вариантов других нет, надо решаться. Придется продавать.

4. Все это можно начать после поднятия пособия по безработице до достойного уровня. А после закрыть устойчиво убыточные предприятия. На самом деле это приведет к экономии средств.

В случае же, если оставить экономику в состоянии «как сейчас», и государство будет и дальше действовать как в китайской мудрости «если долго сидеть на берегу реки и не суетиться — то когда-нибудь увидишь проплывающий труп своего врага», то доля проблемных активов, по моим прогнозам, может вырасти к концу года до 17-19% от общей стоимости активов.

Отмечу также, что некоторые робкие шаги предпринимаются: сейчас создается специализированная организация по работе с проблемными долгами предприятий — ОАО «Агентство по управлению активами».

По разговорам с управляющими по банкротству, банками и лизинговыми компаниями, судебными исполнителями, по активам, которые мы обслуживаем и продаем, можно говорить о некоторых особенностях, по сравнению с 2014-2015. Самое явное — это начало работы с госсекотором.

Раньше это была редкость, когда государство продавало проблемные активы. Теперь — обычное дело.

Это небольшие и средние, давно убыточные предприятия из строительной сферы, сельского хозяйства, легкой промышленности, деревообработки, металлообработки и прочие.

В то же время, количество активов, которые мы реализуем, сегодня растет. Мы продаем больше, чем в прошлом году – и в деньгах, и в количестве. Привлекаем покупателей из Росиии, Украины, Польши. Наши предприниматели тоже покупают, не меньше, чем раньше. То есть внутренний рынок слабый, но он есть — раз есть спрос на станки, оборудование, машины.

Поэтому я верю, что определенное количество убыточных предприятий преодолеет временные трудности, выйдет на положительную рентабельность, на новые рынки, выпустит новые товары и т.п.

Посмотрите: машин на улице много (а они все заправляются и ремонтируются, значит – деньги есть), людей в магазинах тоже много (они что-то покупают, значит – есть деньги). А если есть деньги, значит, можно заработать некоторую их часть.

И разве все, что происходит сейчас, может испугать наших предпринимателей? Нет. Жизнь продолжается! Все будет хорошо, но по-другому. Так, как раньше, уже не будет.

Привыкаем к новой реальности.

Навыки анализа структуры запасов, дебиторской, кредиторской задолженности.

• Анализ структуры запасов. XYZ-анализ запасов. Качественная оценка ликвидности запасов по второстепенным признакам.
• Анализ структуры и динамики дебиторской задолженности. Понимание, как показатели дебиторской задолженности влияет на финансовое по-ложение.
• Анализ просроченной задолженности и сумм сформированных резервов. Практика выявления сокрытия резервов на дебиторскую задолженность.
• Анализ динамики и структуры кредиторской задолженности. Особенности отдельных видов кредиторской задолженности и их влияние на риски снижения финансового положения.
• Анализ рабочего капитала. Полная модель расчет периодов оборота по ОСВ и упрощенная модель по бухгалтерской отчетности. Анализ финансового цикла и его влияние на финансовое положение.

Кейс: Анализ рабочего капитала заемщика при оценке проблемных активов банка.

Начисление штрафных санкций

При нарушении заемщиком условий кредитного договора в части своевременного погашения основного долга и/или процентов по нему банк осуществляет начисление и взыскание штрафных санкций, предусмотренных кредитным договором (2).

Предъявление требования о досрочном погашении проблемной задолженности

Требование о досрочном исполнении обязательств заемщиком может предъявляться в случаях:

• нарушения заемщиком условий кредитного договора (возникновения просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам, использования полученных средств не по назначению и т.д.);
• нарушения залогодателем правил хранения и распоряжения заложенным имуществом;
• существенного снижения рыночной стоимости заложенного имущества;
• наступления других событий (возникновения других факторов), являющихся основанием для предъявления требований о досрочном исполнении обязательств заемщиком в соответствии с кредитным договором.

Целесообразность предъявления заемщику требования о досрочном исполнении обязательства по кредиту рекомендуется оценивать в индивидуальном порядке по каждому такому случаю. Решение по этому вопросу обычно принимается коллегиальным органом, как правило, кредитным комитетом банка.

В случае принятия решения о возбуждении процедуры досрочного погашения соответствующие документы передаются юридической службе или другому уполномоченному подразделению.

Списание проблемной задолженности

Наконец, одним из вариантов освобождения баланса от неработающей задолженности является ее списание. Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» дает банкам право списывать задолженность, признанную безнадежной, за счет сформированных под нее резервов. Перед списанием кредитная организация обязана предпринять необходимые и достаточные юридические и фактические действия по взысканию задолженности, возможность осуществления которых вытекает из законодательства, обычаев делового оборота либо договора.

К списанию обычно прибегают в крайних случаях, когда нет надежды на получение эффекта от попыток взыскать задолженность описанными выше способами либо проведение мероприятий по взысканию долга нерентабельно (при мелких суммах кредитов затраты на поиск заемщика могут превышать сумму задолженности).

Выводы

В заключение следует отметить, что подавляющее большинство кредитных организаций в настоящее время осуществляет высокорисковую политику, заведомо предусматривая возможность непроведения или проведения не в полном объеме необходимой преселекции риска. Как следствие, они вынуждены ориентироваться на различные схемы управления риском, на практике выстраивая финансовые пирамиды долгов. Перекредитовываясь на рынке межбанковского кредитования, балансируя на грани фола между возможным досрочным востребованием средств со вкладов и нарушением сроков погашения по кредитным договорам, кредитные организации вынуждены применять все более усовершенствованные методы балансировки активов и пассивов.

Наибольшее распространение получили методы самостоятельного управления проблемными активами, а также привлечение к управлению ими факторинговых и коллекторских организаций. В ряде случаев такие специализированные организации являются аффилированными с кредитными организациями — взыскателями.

На начальных этапах возникновения проблем с качеством активов банки пытаются решить их самостоятельно, так как, с одной стороны, имеют основания предположить положительный исход операции, а с другой — стараются сэкономить на расходах за услуги при передаче долгов на аутсортинг. При наличии мелких сумм по просроченным активам большинство кредитных организаций предпочитает списать их за счет ранее созданных резервов. Здесь нередко возникают проблемы, связанные с неправомерной классификацией данных активов и применением к ним мер, связанных, в частности, с реструктуризацией долга. Нередко именно так банки действуют, чтобы уменьшить объем отвлеченных из коммерческого оборота активов, что также многократно повышает риск сделок.

Хочется надеяться, что кредитные организации станут более ответственно относиться к исполнению собственных обязательств перед клиентами и сумеют органично включиться в цивилизованную банковскую систему, хотя бы ориентируясь на реальную ситуацию в современном экономическом развитии страны, финансовую ситуацию на мировом рынке, а также на фактически применяемые Банком России меры воздействия вплоть до отзыва лицензий за нарушение требований по обеспечению ликвидности и достоверности отчетных данных.