Доходы коммерческого банка от различных видов деятельности

Принципы комиссионной торговли и нормативной базы

С юридической точки зрения работа комиссионного магазина строится на заключении договора между двумя сторонами: комитентом, который предоставляет товар, и комиссионером, который обязуется его продать за определенное вознаграждение (комиссию). Порядок заключения таких договоров определен в главе 51 Налогового кодекса РФ.

Договор составляется в 2-х экземплярах для каждой из сторон и заверяется печатью. Нет строго регламентированной формы договора, но в нем должны отражаться: реквизиты комиссионера; дата и номер договора; полное описание товара, его характеристики и цена; условия принятия и срок ее реализации; размер комиссии в случае продажи товара или оплата за хранение, если товар не будет продан.

Участниками могут быть как физические, так и юридические лица. Например, магазин может принять продукцию от оптового поставщика или другой торговой организации.

Взаимоотношения комиссионера с частными лицами регулируются специальным документом: «Правила комиссионной торговли непродовольственными товарами» (утв. Пост. № 569, 06.06.1998). Мы не будем пересказывать его содержание, а остановимся на ключевых принципах комиссионной торговли:

Принимать вещи от физических лиц можно только при предъявлении паспорта;
Клиент, который сдал товар, является его собственником до момента продажи. В любой момент он может расторгнуть договор и вернуть товар себе;
Размер комиссии обычно устанавливается как процент от стоимости вещи, но существуют и другие способы: например, фиксированная сумма вознаграждения. Это обговаривается при соглашении сторон;
Магазин отвечает за сохранность вещей перед комитентом, но не обязан страховать имущество, которое передано на продажу;
Комиссионер может отказаться от исполнения договора, только в одном случае: если в нем не обозначен срок продажи. Предупредить клиента о расторжении договора нужно за 30 дней.
Не разрешается принимать товары, которые не подлежат обмену и возврату, а также запрещенные или ограниченные в обороте. К таким товарам относятся следующие категории: нижнее белье, лекарства и медицинские приборы, косметика и парфюмерия и т.д.
Принятая на комиссию вещь должна быть выставлена не позднее следующего дня. К ней крепится ценник с указанием степени износа. Если гарантийный срок на товар не закончился, покупателю должны передать все документы. В случае продажи, деньги выплачиваются комитенту не позднее 3-го дня после продажи.

Теперь, когда удалось разобраться в специфике деятельности комиссионки, самое время определиться, что нужно для открытия.

Сколько можно заработать на комиссионной торговле

Эксперты считают, что в ближайшие годы число комиссионных магазинов будет только расти. Б/у товары не бояться кризиса, ведь в это время спрос на них только увеличивается. Преимуществом комиссионной торговли является отсутствие рисков: вам не нужно тратиться на оптовые закупки товара, который в случае неудачи может стать убыточным балластом.

Чтобы рассчитать ожидаемую прибыль, нужно знать примерную сумму дневного чека. По самым скромным показателям, он составляет 15 тыс. рублей. В этом случае вы получите комиссию в размере 20% от выручки – т.е. 3 тыс. рублей. Тогда месячная выручка составит 90 тыс. рублей. Предпринимателю останется чистая прибыль в размере 50 тыс. рублей.

При таких показателях первоначальные вложения окупятся уже за 2-4 месяца. Это хороший показатель, который свидетельствует о рентабельности бизнеса. Так при минимальных вложениях можно открыть простое, но достаточно прибыльное дело.

Напоследок приведем несколько советов для тех, кто решил открыть свой комиссионный магазин:

С первого же дня работы комиссионного магазина на полках должны быть товары. Поэтому заранее следует дать объявления о принятии на комиссию вещей б/у. Если не получится набрать ассортимент, можно закупить минимальный набор товаров на различных стоках или сайте Avito.ru;
Снимайте помещение, которое сможете использовать полностью. Полупустой зал – это не только лишняя трата денег, но и психологически неуютно для посетителей;
Не берите на реализацию товары по завышенной цене, если знаете, что их вряд ли кто-то купит. Обычно подержанные товары не могут стоить более 50% от своей изначальной цены;
Листовки с рекламой вашей комиссионки можно распространять через почтовые ящики. Добавьте на листовку скидочный купон – так вы увеличите вероятность того, что в магазин придут.

Операционные доходы коммерческого банка

Наибольший удельный вес в структуре доходов коммерческого банка занимают доходы от основной деятельности, т.е. операционные доходы. В составе операционных доходов выделяются процентные и непроцентные доходы.

Процентные доходы коммерческого банка

Преобладающая часть доходов банка относится к процентным доходам, а именно доходам от платного размещения собственных средств банка и привлеченных средств. Это доходы от предоставления кредитов клиентам или от размещения временно свободных денежных средств в центральном и коммерческих банках, процентные доходы от вложений в долговые обязательства, доходы от различных операций: факторинговых, лизинговых, форфейтинговых, трастовых, учетных операций.

Все виды перечисленных процентных доходов формируются посредством предоставления денежных средств во временное пользование и приносят доход в виде процентов на вложенную сумму. В последние несколько лет у основной части российских банков процентные доходы составляют более 80% общего объема доходов. Процентные доходы по кредитам относятся к группе стабильных источников доходов банка.

Непроцентные доходы коммерческого банка

Непроцентные доходы состоят из комиссионных доходов, доходов от операций на финансовых рынках, доходов от переоценки средств в иностранной валюте.

Комиссионные доходы коммерческого банка

К комиссионным доходам относятся доходы, полученные за оказание клиентам банковских услуг некредитного характера, которые обычно называют комиссионными услугами банков. В состав последних входят такие услуги, которые проводятся от имени, по поручению и за счет клиентов. Плата за такие виды услуг обычно взимается в виде комиссионного вознаграждения. Ставка комиссионного вознаграждения устанавливается в зависимости от суммы совершаемой сделки или операции. Наряду с этим в практике учета к комиссионным доходам относятся также и доходы от тех видов услуг, плата за которые устанавливается в виде определенной суммы, а также в отдельных случаях в виде сумм, компенсирующих понесенные банком определенные расходы.

Перечень оказываемых современными коммерческими банками услуг постоянно увеличивается. К числу основных банковских услуг, которые образуют комиссионные доходы, относятся следующие виды услуг: расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, предоставление банковских гарантий, банковское обслуживание валютных контрактов клиентов, конверсионные операции, брокерские и депозитарные услуги, операции с пластиковыми картами, лизинговые операции, фарфейтинговые операции, операции доверительного управления, факторинговые услуги, услуги депозитного хранения (предоставление клиентам в аренду специальных сейфов, ячеек и помещений для хранения ценностей и документов) и др.

Большинство российских коммерческих банков предоставляют расчетно-кассовые и другие виды услуг своим клиентам бесплатно, покрывая связанные с этим расходы по этим услугам за счет доходов от размещения привлеченных средств. Плату за такие услуги в виде комиссионного вознаграждения взимает с клиентов только часть региональных банков.

У большинства коммерческих банков происходит увеличение удельного веса комиссионных доходов в общей объеме всех доходов. Это обусловлено тем, что комиссионные доходы более стабильны, чем процентные. В этом направлении действует и уменьшение доходности операций на отечественных финансовых рынках и сокращение уровней процентной маржи. Получение комиссионных доходов почти не сопряжено с рисками потери стоимости вложенных активов (кроме гарантийных операций).

В заключении

Практика ведения комиссионного бизнеса показывает, что успех этого дела во многом определяется личными качествами и навыками предпринимателя. Для этого нужно хорошо разбираться в конкретной категории товаров, психологии своих покупателей.

В целом, бизнес достаточно простой. Достаточно разобраться в специфике ведения комиссионной торговли, чтобы зарабатывать на этом деньги. Открыть такое дело сможет любой желающий. Главные преимущества комиссионного магазина как бизнеса: минимальные вложения, простая деятельность, минимальный риск. Если предприниматель не реализует товар, он не рискует своими средствами, а просто возвращает его комитенту.

Евгения Юркина(c) www.openbusiness.ru — портал бизнес-планов и руководств по открытию малого бизнеса
16.01.2019

Сохраните статью, чтобы внимательно изучить материал

Как банки зарабатывают деньги

Банки принимают депозиты от потребителей и предприятий и выплачивают проценты по некоторым счетам. В свою очередь, банки принимают депозиты и либо инвестируют эти средства в ценные бумаги, либо ссужают компании и потребителей. Поскольку банки получают проценты по своим кредитам, их прибыль складывается из разницы между ставкой, которую они платят по депозитам, и ставкой, которую они зарабатывают или получают от заемщиков. Банки также получают процентный доход от инвестирования своих денежных средств в краткосрочные ценные бумаги, такие как казначейские облигации США.

Однако банки также получают доход от комиссионных доходов, которые они взимают за свои продукты и услуги, которые включают советы по управлению капиталом, комиссию за текущий счет, комиссию за овердрафт, комиссию за банкомат, проценты и комиссионные по кредитным картам.

Основным видом деятельности банка является управление спредом между депозитами, которые он выплачивает потребителям, и ставкой, которую он получает по их кредитам. Другими словами, когда процент, который банк получает по ссудам, превышает процент, который он выплачивает по депозитам, он получает доход за счет спреда процентных ставок. Размер этого спреда является основным фактором, определяющим прибыль, получаемую банком. Хотя мы не будем углубляться в то, как ставки определяются на рынке, несколько факторов определяют ставки, включая денежно-кредитную политику, установленную Федеральным резервным банком, и доходность казначейских облигаций США. Ниже мы рассмотрим пример того, как выглядит спред процентной ставки для крупного банка.

1:33

Выбор помещения комиссионного магазина

Прежде всего решите, в каком районе города лучше расположить комиссионный магазин. Выгоднее будет разместить его в густонаселенном районе, отдаленном от центра. Во-первых, там вы встретите больше своих потенциальных покупателей. А во-вторых, стоимость аренды помещения в таких районах будет ниже.

Учитывайте также выгодное соседство. Можно разместиться рядом с поликлиникой, остановкой общественного транспорта, продуктовым магазином.

К самому помещению требования минимальные: площадь 15-30 кв. м. и более, в зависимости от специфики товара. Если планируете торговать мебелью, то понадобится площадь более 200 кв. м. Учитывайте, что в комиссионных магазинах почти не бывает складов – весь товар выставлен на витрины в торговом зале. И все-таки небольшая подсобка не помешает. Стоимость аренды такого помещения составит около 15 тыс. рублей.

Понятие доходности коммерческого банка

Основной целью функционирования коммерческого банка является получение максимально большой прибыли при стабильной и устойчивой деятельности, а так же при условии прочной, с точки зрения конкуренции и клиентуры, позиции на рынке банковских услуг.

Определение 1

Доходы коммерческого банка это такие денежные поступления, от производственной и непроизводственной деятельности банка.

Источниками получения прибыли коммерческого банка являются как основная деятельность, так и побочная.

Замечание 1

Основной деятельностью коммерческого банка является осуществление чисто банковских операций, а так же выполнение банковских услуг.

Доходы, которые получает коммерческий банк, должны полностью покрывать его расходы, а так же формировать прибыль (то, что остается сверх расходов).

Кредитное плечо и риск

Банковское дело – это бизнес с высокой долей заемных средств, требующий от регулирующих органов диктовать минимальные уровни капитала, чтобы помочь обеспечить платежеспособность каждого банка и банковской системы. В США деятельность банков регулируется несколькими агентствами, и некоторые из них включают Федеральную резервную систему (ФРС), Управление валютного контролера, Управление по надзору за сбережениями и Федеральную корпорацию по страхованию вкладов (FDIC). Эти регулирующие органы сосредоточены на обеспечении соблюдения требований для поддержания устойчивости и целостности банковской системы.

Анализ расходов коммерческого банка

Анализ банковских расходов в целом осуществляется так же, как и анализ его доходов, т.е. определяется ролью и местом каждой группы расходов в их общей сумме.

Например, доля операционных расходов:

Операционные расходы / Суммарные расходы;

доля штрафов (пени и неустоек) в общей сумме расходов:

Счет 70106 / Суммарные расходы;

доля расходов по уплаченным процентам за кредитные ресурсы, полученные из других банков:

Сумма процентов, уплаченных банкам / Суммарные расходы.

Динамика расходных статей анализируется по сравнению с предыдущим периодом или плановым показателем. При этом увеличение доли прочих расходов банка свидетельствует об ухудшении управления банковскими операциями.

Значительное место в анализе расходов занимают показатели, характеризующие разные виды расходов на 1 рубль средних остатков по активным операциям:

расходы по содержанию персонала / средние остатки по активам;
хозяйственные расходы банка / средние остатки по активам;
прочие расходы / средние остатки по активам.

Данные соотношения показывают, насколько прибыльно осуществляются активные операции банка. При этом полученные результаты сравниваются с данными других банков. Показатель Проценты уплаченные / Средние остатки по активам, приносящим доход характеризует соотношение расходов «работающих» активов.

Подводя итог, следует отметить, что сокращению расходов банка способствуют:

оптимизация структуры ресурсной базы;
уменьшение непроцентных расходов.

Продукты bancassurance

Продукты банковского страхования можно разделить на две группы:

простые продукты банковского страхования, которые интегрируются в банковский продукт. Это могут быть автоматическое страхование жизни клиента, медицинская страховка или дополнительная опция по выбору клиента. Простой продукт не должен усложнять продажу банковского продукта, его цена должна быть соразмерной. Обычно он продается сотрудниками банка (клиентским или продуктовым менеджером);
сложные продукты банковского страхования, которые продаются зачастую независимо от банковского продукта сотрудниками страховых компаний или специально подготовленными сотрудниками банка.

Остановимся более подробно на простых продуктах банковского страхования. Именно на них стоит сконцентрироваться на начальном этапе внедрения перекрестных продаж страховых и банковских продуктов, и именно они могут обеспечить массовые продажи данных продуктов банковскими подразделениями.

Страховые продукты, рекомендуемые к продаже, могут быть следующими:

страхование залогового имущества по кредиту;
страхование жизни или от несчастных случаев. Объект страхования — физические лица/физические лица — основные собственники юридических лиц;
страхование путешествующих за границу.

Их целесообразно интегрировать со следующими банковскими продуктами:

платежные (кредитные и дебетовые) карты;
залоговые кредиты (ипотечные, на покупку авто и т.д.);
беззалоговые потребительские кредиты.

Рассмотрим подробнее примеры продаж продуктов bancassurance.

Продажа страхования залога заемщика с залоговыми кредитами банка

Для данной схемы перекрестных продаж присущи следующие особенности:

обязательным условием выдачи кредитных средств по залоговым кредитам банка является страхование залога. Страховая сумма обычно равна рыночной стоимости залога;
страховой платеж осуществляется за счет кредитных средств за весь срок кредитования единовременно. Соответственно, график по кредиту для клиента уже включает и график оплаты страховых платежей;
оформление страхового договора (страхового полиса) осуществляется банком, поэтому клиенту не нужно отдельно контактировать со страховой компанией для оформления страхования залога.

Механизм реализации программы bancassurance следующий: в кредитном договоре банка по кредитному продукту предусматриваются не только обязанность заемщика осуществления страхования залога, но и условия оплаты страховых платежей за счет кредитных средств единовременно при выдаче кредита. Также кредитный договор может быть совмещенным с договором страхования.

Для успешной реализации разработанных продуктов необходимо как минимум:

гарантировать знание банковскими продавцами продуктов bancassurance. Перед началом продаж необходимо проведение тренинга для обучения условиям и ценообразованию продуктов совместными силами страховой компании и банка. У банковского продавца должна быть уверенность, что продукт действительно заслуживает того, чтобы продавать его клиенту;
включить продажи продуктов bancassurance наравне с другими продуктами в план продаж сотрудника банка. Банк должен быть готов встроить мотивацию по продуктам bancassurance в свою внутрибанковскую систему мотиваций.

Для оценки успешности продаж с точки зрения bancassurance мы бы рекомендовали сравнить общее количество обратившихся в банк клиентов и количество проданных им страховых продуктов.

Обязательным является наличие специального программного обеспечения, которое позволит автоматизировать процесс оформления полисов, желательно в режиме онлайн, чтобы банковский продавец мог оперативно оформлять страховые полисы, получать необходимую информацию и т.д.

Выбор страховой компании

Существенным моментом является выбор страховой компании для работы с ней с использованием канала банковского страхования. В этом случае критериями являются ее опыт, маркетинговая позиция на рынке и наличие качественных специалистов.

Страховая компания должна быть готова потратить время и деньги на подготовку сотрудников — как своих, так и банковских.

В период осуществления продажи банком страховых продуктов страховая компания должна: обеспечивать банк всеми необходимыми документами для оформления страховых полисов; оперативно информировать банк об изменениях в условиях страховых продуктов; предоставлять консультации по порядку оформления договора страхования (страховых полисов); выполнять функции администрирования страховых полисов; осуществлять выплату страхового возмещения при наступлении страхового случая.

Банк, в свою очередь, обязан: самостоятельно оформлять все договоры страхования, корректно заполнять страховые полисы с учетом требований страховой компании; передавать в страховую компанию экземпляры подписанных клиентом страховых договоров; контролировать оплату страхового платежа. При включении данного платежа в стоимость банковского продукта — отделить сумму страхового платежа и перечислить ее на счет страховой компании; представлять отчеты о подписанных с клиентами договорах страхования; организовать хранение неиспользованных бланков страховых полисов как бланков строгой отчетности.

Выводы. Банковское страхование становится одним из важнейших источников получения комиссионного дохода розничными подразделениями банков за счет передачи им части страховой маржи. Банки постепенно приобретают статус основного канала продаж страховых продуктов для банковских клиентов, потому что они, в отличие от других каналов, могут предложить их клиенту по более низкой цене, используя уже имеющуюся инфраструктуру. Таким образом, одновременная покупка банковских и страховых продуктов оказывается выгодной клиенту из-за сниженной себестоимости страховых продуктов.

Е.М.Гринюк

Заместитель начальника управления —

начальник

отдела развития малого бизнеса

департамент малого бизнеса

Райффайзен Банк Аваль

Как заработать на банковском страховании

Создание совместных продуктов очень перспективно как для банков, так и для страховых компаний. При данной форме сотрудничества банк берет на себя функции страхового агента по продаже страховых продуктов клиентам банка. Таким образом, банки и страховые компании делят между собой заработанный комиссионный доход.

Банкострахование, или Bancassurance, — это организация системы перекрестных продаж страховых полисов и банковских продуктов через одну точку продаж, в основном через сеть банковских филиалов и отделений.

Банковское страхование превращает банк в финансовый супермаркет, в котором клиенты могут получить широкий спектр кредитно-инвестиционных и страховых услуг в одном месте с минимальными временными затратами. Таким образом, банковское страхование позволяет страховой компании содержать меньшее количество точек продаж, так как основные продажи осуществляются через банки. Ключевым звеном при взаимодействии с клиентами становятся банковские сотрудники, а не сотрудники страховой компании.

Можно выделить следующие возможности для банков при продаже продуктов bancassurance:

увеличение комиссионных доходов банка. Поскольку при данной схеме сотрудничества банк действует как страховой агент, размер страховой премии может достигать 30 — 50%;
увеличение доходности с одного клиента банка за счет перекрестной продажи нескольких продуктов (платежная карта/кредит + страховка);
увеличение клиентской базы за счет клиентов страховых компаний для продажи как кредитных, так и некредитных банковских продуктов;
увеличение объемов привлеченных свободных средств страховых компаний на счетах банков.

Для страховых компаний при продаже продуктов bancassurance открываются следующие возможности:

увеличение объемов страховых премий путем привлечения новых клиентов банка и увеличение своей клиентской базы за счет получения доступа к клиентской базе банка;
улучшение качества обслуживания своей клиентской базы путем консультаций по выбору банков, автосалонов, риелторских компаний;
снижение затрат на привлечение клиента (клиентов страховой компании поставляет банк; маркетинговые расходы сокращаются, поскольку они распределяются между банком и страховой компанией, либо страховая компания вообще не несет никаких расходов);
снижение операционных затрат (продажа через банковскую сеть позволяет снизить затраты на персонал и офисные помещения).

Преимущества, которые дает банку применение программ bancassurance, могут быть следующими:

создание нового центра доходов за счет продаж нового продукта, который является источником получения комиссионного дохода для банка, а также за счет увеличения показателя перекрестных продаж банковских продуктов клиентам банка;
повышение лояльности клиентов банка, в основном благодаря расширению продуктового предложения и созданию конкурентных преимуществ по сравнению с прочими банками. Если банк будет предоставлять не просто кредит или текущий счет, а целый комплекс услуг, клиент будет относиться к сотрудничеству с этим банком с гораздо большим интересом;
страхование залога и жизни заемщика сразу на весь срок кредита. Исчезает необходимость осуществлять перестрахование каждый год в течение действия кредитного договора. Для банка это означает экономию времени, которое тратится на ежегодный мониторинг и контакт с клиентом по вопросам перестрахования;
продажа продуктов bancassurance выгоднее для банка, чем предоставление клиенту страховой компанией отсрочки внесения страховых платежей, если клиент не может внести страховой платеж сразу в полной сумме. В данном случае банк не тратит время на мониторинг соблюдения клиентом индивидуального графика оплаты страховых платежей;
финансирование банком оплаты страхового платежа на весь срок кредитования за счет кредитных средств. Клиент выплачивает банку по графику на протяжении всего срока действия кредитного договора сумму, потраченную на страхование, вместе с остальными кредитными средствами;
улучшение качества кредитного портфеля благодаря оказанию банком поддержки при наступлении страхового случая и выплате страхового вознаграждения страховой компанией;
повышение надежности банковского портфеля благодаря работе с аккредитованными страховыми компаниями и участию в урегулировании страховых случаев.

Организационный план

Бизнес по реализации б/у товаров начинается с регистрации предпринимательской деятельности. В дальнейшем подбирается помещение, закупается оборудования и нанимаются работники. Подходя к каждому этапу максимально ответственно, пропорционально возрастают шансы на успех предприятия.

Регистрация деятельности

Для открытия одного комиссионного магазина достаточно регистрации ИП. Стоит отметить, что статус характерен для заключения договоров и приема вещей от физических лиц. Если в перспективе планируется сотрудничество с юридическими лицами и приемом уцененного товара, то нужно учредить ООО.

ИП и ООО предусматривают обращение в налоговую службу с заявлением (для индивидуальных предпринимателей) или с уставом общества с ограниченной ответственностью. Также для ООО требуется уставной капитал. Пошлина для ИП составляет 800 рублей, а для юридического лица – 4 000 рублей.

Система налогообложения выбирается на свое усмотрения. Оптимальный вариант – УСН 6% (для ИП) и ЕНВД 15% (доходы минус расходы) для ООО.

Код ОКЭВД – 47.79, кроме реализации транспортных средств, иначе нужно добавить код 45.19.

Поиск подходящего помещения

Специальных требований к помещению комиссионного магазина не предъявляется, кроме стандартных – наличие всех коммуникаций и площадь от 18 кв. м.

Предпринимателю следует ориентироваться на высокую проходимость людей и приемлемую цену. Варианты расположения помещения:

индивидуальное строение;
совмещенная торговая точка с другим магазином;
площадь в торговом центре.

Желательно, чтобы поблизости комиссионки был рынок, ТРЦ, супермаркет, парки, аттракционы и т.д.

Оборудование для торгового зала

Комиссионка требует минимального оборудования:

мебель для продавца – стул, стол, прилавок, заграждение из ДСП;
уголок покупателя – стенд с необходимой информацией;
витрина и прилавки – зависит от типа товара (электроника, драгоценности). Для одежды необходимо закупить вешалки с каркасом и оборудовать примерочные кабины с зеркалами;
оргтехника – ноутбук для ведения отчетности и кассовый аппарат.

Обязательно нужно оборудовать подсобное помещение для отдыха сотрудников и приема пищи.

Условия договора с комитентами

Между комиссионером (владельцем торговой точки) и комитентом заключается договор в письменной форме на реализацию товара. Основные пункты документа:

указывается сумма и процент от продажи;
товар возвращается по истечении 30 дней к собственнику, если он не пожелал продлить соглашение;
комиссионер вправе потребовать 1% от стоимости товара, если комитент вовремя не обратился за ним для возврата;
комиссионер берет на себя материальные обязанности за сохранность и функциональность товара на время заключения договора;
возникшие споры в ходе действия договора урегулируются путем поиска компромисса или через судебные органы.

Соглашение между магазином и собственником вещи – стандартная процедура, облегчающая проведение сделки.

Персонал

На начальном этапе можно обойтись только услугами продавцов – 2 человека, работающие посменно. Выбирать нужно из тех кандидатур, которые имеют опыт в торговле, а также разбираются в сфере продукции. К примеру, нецелесообразно принимать на работу в комиссионный магазин, специализирующийся на электронике и драгоценностях, сотрудника, не отличающего простой ноутбук за 20 000 рублей от Макбука последнего поколения.

Обязанности уборщицы можно возложить на продавцов за дополнительную плату, а вся административная и бухгалтерская деятельность ложится на предпринимателя. В дальнейшем штат сотрудников можно расширить.

Справка о доходах

Отчет о прибылях и убытках Bank of America представлен ниже из их годовых 10 тыс. За 2017 год

Вот основные направления, на которые нужно обратить внимание:

Общая сумма процентов по кредитам, инвестициям и денежным средствамсоставила 57,5 миллиардов долларов (зеленым цветом) для банка.

Чистый процентный доход ( отмечен синим цветом) составил 44,6 миллиарда долларов за 2017 год и представляет собой доход, полученный после вычета расходов из процентного дохода.Опять же, чистый процентный доход в основном состоит из разницы между процентами, полученными по ссудам, и процентами, выплаченными вкладчикам.

Непроцентный доход за 2017 год составил 42,6 миллиарда долларов, и этот доход включает комиссионные доходы за продукты и услуги

Жизненно важно, чтобы банки диверсифицировали свои потоки доходов, получая доход от продуктов, не связанных с процентной ставкой, чтобы защитить их от любых отрицательных колебаний доходности. Доход по этой категории включает в себя комиссию за банковский счет и обслуживание, трастовый доход, комиссию по ссудам и ипотеке, брокерские комиссии и доход от услуг по управлению активами, а также доход от торговых операций

Мы видим, что выручка BofA хорошо сбалансирована, и примерно половина выручки банка приходится на комиссионные и сервисные доходы.

Чистая прибыль в размере 18,2 миллиарда долларов – это прибыль, полученная банком за 2017 год 2.

Доходы банка отличаются от доходов таких компаний, как Apple Inc. ( AAPL ). В отчете о прибылях и убытках Apple вверху будет строка выручки, озаглавленная «Чистые продажи или выручка». Однако банк работает иначе. Для банка доход – это сумма чистого процентного дохода и непроцентного дохода. Чтобы запутать ситуацию, иногда аналитики указывают общий процентный доход вместо чистого процентного дохода при расчете дохода для банков, что приводит к завышению числа доходов, поскольку расходы не были вычтены из общего процентного дохода.

Изменения процентных ставок могут повлиять на объем определенных видов банковской деятельности, приносящих комиссионный доход. Например, объем кредитных ипотечных жилищных порождений обычно снижается по мере роста процентных ставок, что приводит к снижению платы за БЕРУЩЕЙ. Напротив, пулы по обслуживанию ипотечных кредитов часто сталкиваются с более медленными предоплатами при повышении ставок, поскольку заемщики с меньшей вероятностью будут рефинансировать. В результате комиссионный доход и связанная с ним экономическая стоимость, возникающие в результате деятельности, связанной с обслуживанием ипотечных кредитов, могут увеличиваться или оставаться стабильными в периоды умеренного повышения процентных ставок.

Кроме того, по мере роста процентных ставок банки, как правило, получают больший процентный доход по ссудам с плавающей ставкой, поскольку они могут повышать ставку, которую они взимают с заемщиков, как в случае с кредитными картами. Однако чрезмерно высокие процентные ставки могут нанести ущерб экономике и привести к снижению спроса на кредиты, тем самым уменьшив чистую прибыль банка.

Продажа страхования жизни/страхования от несчастного случая заемщика с кредитной картой банка

При покупке клиентом банка платежных кредитных карт одновременно оформляется договор страхования жизни/страхования от несчастного случая заемщика и клиенту вместе с платежной картой выдаются страховой полис и страховая карточка.

Отметим несколько отличий от предыдущей схемы продаж:

обязательным условием выдачи кредитных средств по беззалоговым кредитам банка является страхование жизни/страхование от несчастного случая. Страховая сумма обычно равна сумме кредита;
страховой платеж осуществляется за счет кредитных средств за весь срок кредитования единовременно. Соответственно, график погашения кредита уже включает и график оплаты страховых платежей;
оформление страхового договора (страхового полиса) осуществляется банком, поэтому клиенту не нужно отдельно контактировать со страховой компанией для оформления страхования жизни/страхования от несчастного случая заемщика.

Механизм реализации продуктов по программе bancassurance следующий: в кредитном договоре банка по кредитному продукту предусматриваются не только обязанность заемщика осуществить страхование жизни/страхование от несчастных случаев, но также и условия оплаты страховых платежей за счет кредитных средств единовременно за весь срок кредитования. Кроме того, кредитный договор может быть совмещенным с договором страхования.

Риск кредита

Кредитный риск – это вероятность того, что заемщик не выполнит обязательства по ссуде или аренде, в результате чего банк потеряет любые потенциальные проценты, а также основную сумму, которая была предоставлена заемщику. Как инвесторы, это основные элементы риска, которые необходимо понимать при анализе финансовой отчетности банка. Чтобы покрыть эти убытки, банки создают резервы на потери по ссудам и аренде.

По сути, этот резерв можно рассматривать как совокупность капитала, специально зарезервированного для покрытия предполагаемых убытков по ссудам. Этот резерв должен поддерживаться на уровне, достаточном для покрытия предполагаемой суммы возможных убытков в кредитном портфеле учреждения.

заявлении 10K.
Bank of America выделил примерно 3,4 миллиарда долларов на ссудный портфель на 926 миллиардов долларов.

Расчет резерва на потери по ссудам требует высокой степени суждения, отражающего наилучшую оценку руководством соответствующих убытков для резерва. Поскольку это мнение руководства, резерв на возможные потери по ссудам может использоваться для управления прибылью банка. Глядя на отчет о прибылях и убытках выше, мы видим, что резерв на возможные потери по ссудам в конечном итоге снизил чистую прибыль или прибыль банка.

Инвесторам следует следить за тем, существует ли тенденция к росту резервов на возможные потери по ссудам, поскольку это может указывать на то, что руководство ожидает увеличения количества проблемных ссуд. Существенно более высокие убытки по ссудам и аренде могут привести к тому, что банк отчитается о потере дохода. Кроме того, регулирующие органы могут включить банк в список для наблюдения и, возможно, потребовать от него принятия дальнейших корректирующих мер, таких как выпуск дополнительного капитала. Ни одна из этих ситуаций не приносит пользу инвесторам.

В целом, тщательный анализ финансовой отчетности банка может выявить ключевые факторы, которые следует учитывать перед принятием инвестиционного решения. Инвесторы должны хорошо понимать деловой цикл и процентные ставки, поскольку и то, и другое может оказать значительное влияние на финансовые показатели банков.