Управление доходами банка

Содержание

Введение

Глава

1. Основы методологии управленческого учета в банке

1.1 Сущность и методы управления доходностью банка

1.2 Система показателей оценки деятельности банка

1.3 Маркетинговые стратегии управления доходностью банка

Глава

2. Оценка системы банковского менеджмента на примере Банка «ВТБ 24»

2.1 Общая характеристика деятельности банка

2.2 Анализ динамики и структуры доходов банка

2.3 Выявление факторов, влияющих на показатели доходности банка

Глава

3. Разработка мероприятий по повышению доходности банка

3.1 Основные пути повышения доходности банка

3.2 Совершенствование методов управленческого учета в банке

3.3 Внедрение в банке систем автоматизации управления доходностью

Заключение

Список литературы

Приложения

Методы управления доходами коммерческого банка

Существуют следующие методики, позволяющие управлять доходами банка:

Структурный анализ доходов. Данная методика определяет основные виды доходов и их источников.
Метод финансовых результатов. Под финансовым результатом понимаются доходность или убыток банка. Данный метод позволяет определить негативные тенденции финансовых результатов банка.
Система финансовых коэффициентов для оценки доходности. Данный метод использует в процессе проведения оценки показатели стабильности источников получения доходов и уровень риска, которому подвергается получаемый доход.
Факторный анализ уровня доходности банка. Данный метод осуществляет детализацию изменений в доходности банка. Вследствие этого, определяются и утверждаются управленческие решения.
Метод текущего урегулирования доходности. Увеличение текущей доходностью имеет в виду следующее:

концентрация внимания на системе планирования и контроля;
определение целей и время для их достижения;
мониторинг динамики изменений,
принятие решений в процессе реального времени;
активная политика образования цен.

Замечание 2

Методы управления доходами и представляют собой систему управления доходами банка.

Деятельность подразделения по работе с проблемными активами

--------------------------------------------------------------------------¬¦    Подразделение, ответственное за реализацию залогового обеспечения;   ¦¦        юридическая служба; управление экономической безопасности        ¦L----------------------------------T------T--------------------------------                                   ¦     /¦                                  ¦/     ¦                            -------+------+------¬------------------T-------->¦                    ¦<--------T--------------¬¦ Кредитный отдел ¦         ¦        УРПА        ¦         ¦  Call-центр  ¦L------------------         ¦                    +-------->L---------------                            L---------------------                           -----------------------¬                           ¦  Риск-подразделение  ¦                           L-----------------------

Рис.

По мере выявления просроченной задолженности и истечения установленного срока (обычно 5 рабочих дней) для ее погашения в обычном порядке, проблемные ссуды передаются в УРПА. По поручению сотрудников управления call-центр банка устанавливает контакт с заемщиком с целью выявления причин задержки выплат по кредиту, проведения переговоров и выявления путей решения возникшей проблемы. Каждый телефонный звонок регистрируется, разговор с клиентом записывается, и по результатам беседы сотрудник УРПА составляет отчет с указанием причин просрочки и даты ожидаемой выплаты по ссуде. В случае невыполнения заемщиком взятых на себя обязательств, через 10 дней беседа с ним повторяется.

В процессе переговоров обычно достигается компромисс между кредитором и заемщиком, что приводит к достижению желаемого результата — погашению задолженности.

При отрицательном исходе работы, дело клиента передается в подразделение, ответственное за реализацию залогового обеспечения, коллекторскому агентству или происходит продажа проблемного долга.

Как показывает практика работы УРПА, увеличение периода допускаемой заемщиком просрочки значительно снижает вероятность возврата ссуд. Данные, полученные по результатам работы УРПА в данном направлении, представлены в табл. 3.

Управление рентабельностью банка.

Банковская система на сегодняшний день признается важной сферой национального хозяйства развитых государств. Осуществляя свою деятельность на основании денежно-кредитной политики государства, коммерческие банки регулируют движение денежных потоков, оказывая влияние на скорость оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении

Важный показатель эффективности деятельности всех объектов хозяйствования — это рентабельность. К таковым могут относится предприятия, которые занимаются промышленностью, а также предприятия, относящиеся к финансово-кредитной сфере. В данном случае будет рассмотрена рентабельность коммерческого банка. Эффективность банка отображает результативность использования банковских средств. Она дает возможность посмотреть, насколько высокой будет эффективность привлечения и размещения ресурсов, поступивших в распоряжение банка.

Для самого банка и его структурных подразделений существует три наиболее важные миссии: достижение высокой рентабельности, ликвидности и безопасности. Рентабельность — это значимый показатель деятельности коммерческого предприятия.

Исследование рентабельности банковской деятельности сформировано на взаимодействии характеристик доходности и прибыльности активов, части прибыли в доходах, достаточности капитала. Другими словами, «банки с одинаковыми возможностями имеют все шансы на достижение различных итогов. И наоборот, равной рентабельности имеют все шансы достичь банки с существенными отличиями в доходности активов и достаточности капитала. Доходность коммерческих банков — это один из главных стоимостных характеристик успешной банковской деятельности»

Какие есть стратегии управления банком

Существует множество разнообразных инвестиционных стратегий, которые могут и были применены в спортивных ставках, и ряд из них заимствован из мира финансов. Однако любой поиск в Google, несомненно, собьет с толку непосвященных, поскольку результат будет включать в себя карнавал мутировавших теорий и стратегий.

Тем не менее, мы надеемся, что к концу этой статьи, даже самые неопытные из бетторов будут знакомы с наиболее популярными стратегиями управления банкроллом, будут лучше понимать основы управления банком и будут знать, как увеличить свои шансы присоединиться к небольшому проценту игроков, которые получают долгосрочную прибыль.

Принципы построения оценки доходности банковских продуктов

В условиях жесткой конкуренции на рынке банковских продуктов, российские банки в настоящее время вынуждены оперативно реагировать на изменения условий рынка и потребностей его клиентов, постоянно расширяя ассортимент предлагаемых продуктов. При этом для банка важен результат реализации продуктов на рынок, что требует создания эффективной системы оценки доходности банковских продуктов, позволяющей банку комплексно решать следующие задачи:

? рассчитывать позицию общей доходности по видам и группам продуктов банка, выявляя наиболее доходные продукты;

? рассчитывать технологическую, производственную, внутреннюю и полную себестоимость предлагаемых продуктов,

? обоснованно формировать цены на банковские продукты, с учетом полной себестоимости и планируемой маржи прибыли;

? выбирать наиболее эффективные направления предложения продукции.

Тем не менее, системы, разработанные отдельными российскими банками, далеко не универсальны и имеют ряд существенных недостатков:

? неэффективность или отсутствие системы управленческого учета и формирования оперативной управленческой информации;

? неразработанность четких управленческих стандартов, представляющих собой шаблон управленческих процедур;

? системы не оперативны и не всегда содержат механизм обратной связи;

? неразработанность единой методологической базы, позволяющей получать сопоставимые данные по банкам.

Таким образом, по мнению автора исследования, в современных условиях эффективная система оценки доходности банковских продуктов должна строиться с учетом выполнения ряда следующих требований, позволяющих сделать ее универсальной:

? система формирует информацию обо всех необходимых элементах бизнеса, за которые менеджер несет ответственность: продуктах, услугах, операциях, клиентах;

? система построена по принципу четко выстроенной управленческой системы, стандартные процедуры которой проводят менеджера по логической цепочке, предлагая на каждом этапе дискретный набор решений, освобождая тем самым от необходимости придумывать оригинальный способ решения задачи;

? система доступна всегда, когда она требуется, и предоставлять информацию в удобной для руководителя форме, чтобы дать ему возможность предпринять адекватные действия;

? система обеспечивает менеджера информацией как финансового, так и нефинансового характера, для того чтобы он мог анализировать изменения, способные со временем снизить доходность продуктов. Зарубежный опыт проведения оценки доходности банковских продуктов позволяет выделить ряд факторов, влияющих на ее достоверность и определяющих методологические подходы к ее формированию. К ним обычно относят:

Критерий Келли

Несмотря на критику, метод Келли выдержал испытание временем с момента своего создания в середине 1950-х годов. По сути, этот метод учитывает как вероятность выигрыша команды или игрока, так и значение коэффициентов, предлагаемых относительно этой вероятности. Это значение называется ценность.

Это означает, что он предлагает вам делать бóльшую ставку в зависимости от того, насколько велика ценность, но это также означает, что вы должны оценивать вероятность того или иного исхода.

Как мы видели в предыдущей статье, ценность ставки вычисляется как:

Разные виды критерия Келли

За прошедшие годы в метод Келли было внесено множество поправок, и хотя основные принципы остаются неизменными, каждое издание метода предлагает свои собственные идеи.

Полный Келли

Метод полного Келли может сделать размер вашей ставки безумной. Он может легко порекомендовать ставку даже в 50% от вашего банкролла, что может сократить ваш банк до нуля за короткое время. С другой стороны, победная серия может отправить ваш банк в космос.

Он рассчитывается как:

Например, с ценностью в 20%, коэффициентом 2,40 и банком в $ 1000, «Полный Келли» рекомендует ставку в размере $ 143, или 14,3% от банкролла.

Дробный Келли

Это простая и консервативная поправка к методу «Полный Келли», при которой вы ставите только определенный процент рекомендованной ставки. Это может быть 50%, 25% или любой другой процент, который вам удобен.

Хотя интуиция подсказывает, что это сократит ваш выигрыш в соответствии с выбранным процентом, можно доказать, что метод дробного Келли способен давать лучшие результаты в долгосрочной перспективе, чем метод Полного Келли.

Постоянная Келли

Тоже самое, что и «Полный Келли», но вместо того, чтобы рекомендовать процент от изменяющейся суммы, он рекомендует процент от константы. Так, например, вместо того, чтобы предлагать 15% убывающего или увеличивающегося банкролла, он рекомендует 15% от постоянной суммы.

Много ставок за раз

Одним из недостатков любого метода Келли является желание делать ставки на несколько событий одновременно.

Это составляет ставку 135% от вашего банка, что, очевидно, невозможно.

Одним из решений этой проблемы является пропорциональная корректировка процентов, чтобы можно было сделать ставку на 100% банкролла. Т. е. ставка А будет пропорционально равна 19% и т. д., причем 25% составляют 19% от рекомендуемых 135%.

Проблема заключается в том, что, во-первых, вы по-прежнему ставите 100% своего банкролла на 4 события, которые все легко могут проиграть. А во-вторых, это означает, что вы не делаете ставку 25% в насыщенный день (в примере выше ставка становится 19%), как в тот день, когда это может быть ваша единственная ставка.

Одним из способов решения этой проблемы является использование дробного метода. Так что независимо от того, на сколько событий вы хотите сделать ставку в течение одного дня, рекомендуемая общая сумма вряд ли превысит 100% вашего банка.

Это может хорошо сработать, но, как мы знаем, можно легко делать ставки на 20 и более событий в течение одного дня. Это означает, что 100% всё ещё можно превысить.

Таблица 2. Преимущества и недостатки методов работы банка с проблемной задолженностью

Метод работы	Преимущества	Недостатки
Самостоятельное взыскание долгов	Рост доходной базы банка (за счет получения процентных платежей и комиссий по просроченным долгам в случае успешного исхода сделки). Сохранение клиентуры. Прямое общение с заемщиками для разрешения проблемных ситуаций. Сохранение конфиденциальной информации о наличии в банке проблемных долгов. Самостоятельное взыскание долга банком эффективно при работе с крупными кредитами	Отвлечение значительной доли доходов банка для формирования резервов на возможные потери по ссудам. Невозможность быстрого возврата средств. Рост банковских издержек за счет увеличения затрат на взыскание просроченной задолженности (содержание подразделения по работе с проблемными активами, заработная плата служащих подразделения и пр.)
Реструктуризация проблемной задолженности	Возможность полного возвратаосновного долга и процентов по кредиту при условии успешно проведенной сделки. Сохранение клиентуры. Метод эффективен для работы с крупными кредитами (преждевсего ипотечными). Участие в процессе реструктуризации государственных органов (например, в лице АРИЖК)	Применение ограничено только кругом заемщиков, имеющих удовлетворительнуюплатежеспособность. Невозможность быстрого возврата средств. Сложности координации совместных действий при наличии у проблемного заемщика нескольких кредиторов
Передача проблемных долгов коллекторским агентствам	Оплата услуг коллекторского агентства осуществляется исходя из фактического результата его работы. Эффективность работы коллекторов значительно вышепо сравнению с результатами работы по взысканию долгов самим банком. Сокращение затрат по взысканию просроченной задолженности. Снижение цен на услуги коллекторов вследствие ростаконкуренции на данном рынке и ожидаемых изменений в законодательстве	Проблемная задолженность остается на балансе банка.Возврат задолженности происходит только в случаеудачной работы агентства. Реальная угроза потери репутации для банка вследствие непрофессиональной работы коллекторов
Продажа проблемной задолженности	Возможность сохранения уровня доходности банка в результате реинвестирования средств, вырученных от продажи проблемного долга. Сокращение объемов банковских средств, отвлекаемых на обязательное резервирование. Сокращение затрат по взысканию просроченной задолженности	Сокращение стоимости банковских активов (при продаже проблемных долгов с большим дисконтом). Серьезные ограничения со стороны действующего законодательства (в т.ч. связанные с процедурой перерегистрации залогов). Отсутствие методики адекватной оценки проблемной задолженности

Таким образом, отечественные кредитные организации, ориентируясь на собственные интересы и потребности, на сегодняшний день имеют возможность выбора наиболее приемлемых для них методов работы с проблемными долгами.

Список литературы

1.Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 26.04.2007 г.).

2.Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 08.04.2008 г.).

3.Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (ред. от 05.02.2008 г.).

4.Афанасьев М.П. Маркетинг: стратегия и практика фирмы. – М.: Финстатикформ, 2007. – 103 с.

5.Балабанова И.Т. Банки и банковское дело: Учебник. – СПб.: Питер, 2007. – 254 с.

6.Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2009. – 528 с.

7.Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 460 с.

8.Бломштейн Г.Д. Саммерс. Б.Д. Банковское дело и платежная система. М., 2006. – 348 с;

9.Булатов В. В. Экономический рост и фондовый рынок в 2т. Т. 2.-М: Наука, — 2008. — 254с.

10.Введение в банковское дело / Под ред. Г. Асхауера. — М.: Мир и культура, 2007. – 256 с.

11.Владиславлев Д.Н. Энциклопедия банковского маркетинга. — М.: Ось-89, 2009. – 256 с.

12.Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2008. – 623 с.

13.Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: Проспект, 2008. – 624 с.

14.Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 460 с.

15.Егорова Н.Е., Смулов А.М. Модели и методы финансовых инструментов. – М.: ЦЭМИ РАН, 2009. – 52 с.

16.Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 623 с.

17.Куршакова Н.Б. Банковский маркетинг: Учебник. – СПб.: Питер, 2007. — 192 с.

18.Львов Ю.И. Банки и финансовый рынок. — СПб.: Питер, 2007. – 276 с.

19.Магомедов Г.И. Рынок банковских продуктов и услуг: теория и практика. – М.: Креативная экономика, 2008. — 120 с.

20.Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н. Банковский маркетинг: Учебное пособие. – М.: МПСИ, 2006. — 272 с.

21.Миллер Р., Ван-Хуз Д. Современные деньги и банковское дело / Пер. с англ. — М.: ИНФРА-М, 2007. – 769 с.

22.Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: Учеб. пособие для вузов. — М.: Аспект Пресс, 2007. – 648 с.

23.Ольшанский А.И. Банковское кредитование: (российский и зарубежный опыт): Предоставление кредита, обеспечение возврата, предупреждение преступлений. – М.: Русская деловая литература, 2007. – 348 с.

24.Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ДИС, 2007. – 464 с.

25.Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Ростов н/Д.: Феникс, 2009. – 446 с.

26.Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. – Спб.: Питер, 2009. – 432 с.

27.Уайтииг Д. Осваиваем банковское дело. — М.: Банки и биржи, ЮППТИ, 2008. – 543 с.

28.Финансы: Учебник / Под ред. В.В. Ковалева. – М.: Логос, 2007. – 368 с.

29.Финансы, денежное обращение, кредит / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2009. – 384 с.

30.Хабаров В.И., Попова Н.Ю. Банковский маркетинг: Учебное пособие. – М.: Маркет ДС, 2008. – 157 с.

31.Зубченко Л.А. Новые тенденции в развитии банковского маркетинга // Маркетинг в России и за рубежом, 2008. — № 1. – С. 20-23.

32.http://bankiram.info/article/

33.http://www.iso.ru/journal/articles/554.html

34.http://market-pages.ru/bankdelo/

35.http://www.docflow.ru/analitics/

36.http://exsolver.narod.ru/Books/Bank/Lavrushin/

37.http://bankworks.ru/view-article.php

список литературы

Уровни управления доходами

Существуют следующие уровни, на которых осуществляется управление доходами банка:

Высший уровень. Данный уровень представляет собой коммерческий банк в целом.
Микроуровень. Данному уровню отведено место в отдельных направлениях деятельности банка, определенных банковских продуктов, рабочих мест и т.д.

Рассмотрим те подразделения банка, на уровне которых осуществляется управление доходами:

Функциональные. Такие отделы, которые непосредственно участвуют в выполнении активных и пассивных операций банка. К таким операциям можно отнести депозитные, кредитные, с использованием ценных бумаг, операционные и т.д. Функцией таких операций является проведение оценки и анализа уровня прибыльности банковских продуктов, а так же контроль над уровнем рентабельности и составление отчетов.
Казначейство. Функциями данного подразделения являются разработка плана доходов и расходов, бизнес-плана для кредитной организации, осуществления оценки и анализа уровня доходов по банку в целом и т.д.
Отдел бухгалтерии коммерческого банка. Данное подразделение призвано обеспечить необходимой информацией и документацией первые два подразделения, участвующих в управлении доходами банка.
Подразделение по внутреннему контролю. Функциями такого подразделения выступают: контроль над достоверностью и точностью формирования и использования доходов банка.

Выделяют следующие направления данного подразделения:

Обследование в части выполнения нормативных установок Центрального Банка, касаемо организации аналитического и синтетического учета доходов банка, его расходов, а так же формирование и дальнейшее использование прибыли;
Проверка, касающаяся выполнения требований Министерства налоговой службы РФ. Проверка затрагивает следующие операции: расчет налогооблагаемой базы, увеличения балансовой прибыли и т.д.
Проверка правильности исчисления налогов;
Проверка распределения доходов банка.

Направления управления доходами на микроуровне:

Отражение баланса доходов и расходов по бизнес-плану;
Определение процентной маржи исходя из составленного бизнес-плана;
Утверждение сметы доходов и расходов;
Определение будущей нормы доходов на величину активов;
Составление плана по распределению дохода банка.

Мониторинг кредитных рисков

Мониторинг кредитных рисков, кредитная ревизия и управление проблемными ссудами являются важными компонентами кредитной работы банка. Комплексный мониторинг предполагает текущую оценку и анализ финансового положения заемщиков, их кредитоспособности, а также контроль за состоянием предметов залога.

Оценка кредитных рисков непосредственно связана с процедурой управления кредитным портфелем банка. Мониторинг за состоянием кредитного портфеля позволяет контролировать достижение установленных показателей прибыльности банка в рамках приемлемых и контролируемых рисков. Основным показателем, характеризующим эффективность работы по управлению кредитным портфелем, является величина чистого процентного дохода. Для достижения оптимальных значений данного показателя в банке необходимо внедрение системы трансфертного ценообразования, которая позволяет оценить стоимость ресурсов, направляемых на выдачу кредитов. К сожалению, в большинстве отечественных банков такая система отсутствует, а задачи по управлению кредитным портфелем игнорируются. Такая ситуация справедлива, прежде всего, для малых и средних банков. Между тем многие из них в настоящее время активно пытаются вывести объемы розничного и корпоративного кредитования на докризисный уровень. В условиях жесткой конкуренции с крупными финансовыми институтами, особенно в области розничного кредитования, малые и средние кредитные организации, боясь потерять потенциальных клиентов, зачастую необдуманно подходят к выдаче ссуд. Ошибочно полагая, что основным показателем эффективности кредитной деятельности является объем продаж кредитных продуктов, эти банки подвергают себя значительным рискам. Таким образом, качество кредитов приносится в жертву их количеству.

Мониторинг кредитных рисков и состояния кредитного портфеля банка ставит своей целью выявление проблемных активов еще до появления просроченной задолженности по ним. В банке данный процесс осуществляется как для контроля за состоянием кредитного портфеля в целом, так и для выявления проблем отдельно взятого заемщика. Результатом мониторинга должно стать сокращение объемов просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, достигаемое за счет прекращения кредитования отдельных заемщиков и реализации комплекса мероприятий, направленных на снижение потенциальных потерь банка.

Мониторинг кредитных рисков традиционно осуществляется кредитным отделом банка и его подразделениями по управлению рисками. В рамках данного процесса в банке производится проверка целевого использования ссуд, контроль за оборотами по ссудным счетам и изучение официальной отчетности по выданным кредитам. В зависимости от периодичности изменений основных показателей, характеризующих кредитную работу банка, мониторинг может проводиться ежедневно, еженедельно, каждый месяц, ежеквартально и ежегодно. Выбор инструментария для проведения проверки зависит от вида кредита (корпоративный, потребительский) и от типа заемщика (например, если речь идет о корпоративном кредите, то учитывается категория, к которой относится деятельность заемщика: крупный, средний или малый бизнес). Критерии и объекты мониторинга, а также периодичность его проведения отражены в табл. 1.

Фиксированный процент от банка

Эта стратегия состоит в том, чтобы поддерживать ставку в размере постоянного процента от вашего текущего банкролла. Предполагается, что этот метод защитит любого игрока от потери всего банка, так как сумма ставки уменьшается по мере уменьшения вашего банкролла.

Это немного похоже на парадокс Зенона. Однако, хотя это маловероятно, даже если вы сделаете ставку в 5% от банкролла в 1000 $, вы получите банк менее 200 $ после 33 последовательных проигрышей.

Более того, это предполагает равную ценность для каждой ставки и дополнительно предполагается, что для каждой ставки будут предложены равные коэффициенты.

Кроме того, даже если вы делаете ставку только на 1,70 фаворитов, одинакова ли вероятность победы каждого из них? Другими словами, каждый ли 1,70 фаворит предлагает одинаковую валуйность (ценность)? Так может быть, но вряд ли.

Стратегия «Постоянный процент», хоть и предлагает способ управления своим банкроллом, но не учитывает ценность ставки как ключевую часть успешной стратегии управления. По сути, в конце концов, этот способ будет управлять только тем, как вы потеряете свои деньги.

Стратегическое планирование в банке

Стратегическое планирование в банке призвано определить основные идеи, цели и стратегии деятельности банка в условиях конкретного рынка. Это процесс разработки общей концепции, которая служит основой для принятия ключевых решений по уровням допустимого риска, методов ведения конкурентной борьбы, перспектив расширения деятельности, желаемого уровня доходности.

Стратегические планы нацелены на долгосрочную перспективу и базируются на анализе существующих тенденций развития экономики, финансовых рынков, а также содержат элементы прогнозирования и описание основных принципов принятия решений. В стратегических планах отсутствуют подробности, детализация положений и точные даты выполнения. Такой план разрабатывается на самом высоком уровне руководства банком, основные положения являются обязательными при формулировании плановых задач на уровне структурных подразделений.

В условиях стабильной среды стратегический план не требует постоянного обновления и корректировки. В таком случае формулирование стратегии не оказывает значительного влияния на деятельность банка. В условиях динамично развивающихся рынков, постоянного совершенствования предлагаемых финансовых инструментов и обострения конкуренции стратегический план становится жизненно необходимым элементом обеспечения успешной деятельности банка. В современном мире трудно найти рынки, которые развиваются автономно и не подвержены влиянию различных факторов. Новые достижения в сфере компьютерных систем и средств связи обусловили миграцию финансовых рынков на международный рынок, отдельные сегменты которого чутко реагируют на любые изменения в других сферах. Итак, изменчивость стала основной характеристикой финансовых рынков. Поэтому и стратегическое планирование превратилось в обязательную составляющую эффективного управления банком.

Выдержка из текста

поставленной цели обозначил необходимость решения следующих задач: Провести анализ теоретических основ управления доходность банка, анализ структуры доходов и факторов, влияющих на доходность; Выявить особенности управления доходов , а также активов и обязательств, определить их функции и методы; Исследовать основные показатели доходности в финансовой деятельности коммерческого банка и его структурных подразделений в услови ях развития; В качестве объекта исследования определена финансово-коммерческая деятельность ОАО КБ « Альфа-Банк » , головной офис которого расположен в г.предложения вносят вклад в развитие практических представлений о стратегии развития управленческого учета и финансовой отчетности коммерческого банка в условиях обостряющейся конкуренции на финансово-кредитных рынках

В годы перестройки формировались те подразделения банка, которые давали пресловутый «вал» в виде количества оформленных договоров, объемов размещенных и привлеченных денежных средств, совершенных операций, обслуживаемой клиентуры и отставали или полностью отсутствовали виды деятельности, такие как системный анализ, диагностика, прогнозирование внутренней и внешней деятельности, вовлечение сотрудников в процесс руководства.Объектом выступает процесс руководства банком; отношения между банком и потребителями по поводу образования и применения ресурсов банка.

Таким образом, эффективная работа коммерческого банка зависит большей частью от управления уже имеющимися ресурсами, то есть активами.Цель данной курсовой работы — провести анализ и оценку управления активами банков «Сбербанк» и «ВТБ-24».• Изучить методы оценки управления активами банка.

Значимость проблемы управления доходностью и прибыльностью коммерческих банков обусловлена огромной ролью банковской системы в обеспечении процесса функционирования экономики, финансовой системы, государства и общества в целом. Несмотря на позитивные качественные изменения в развитии банковского сектора страны, приобретающие характер устойчивых тенденций, состояние коммерческих банков трудно признать абсолютно удовлетворительным. Актуальными остаются задачи повышения капитализации, эффективности банковских механизмов трансформации сбережений населения в инвестиции, транспарентности коммерческих банков.

Традиционно используемые российскими банками подходы к управлению его рентабельностью показали неполноценность в отношении анализа, оценки и прогнозирования доходности конкретных банковских услуг, детализирующих рентабельность бизнес-портфеля. рассмотреть основные методы формирования маркетинговой стратегии в управлении коммерческим банком;

Актуальность данной темы заключается в том, что в современных неустойчивых экономических условиях необходимо рациональное планирование доходов и расходов банка, их грамотное и целевое использование с целью максимизации прибыли.

Кроме того, исследование в отечественной литературе проблем, связанных с особенностями функционирования рынка услуг гостеприимства и туризма, в частности, повышение эффективности управления в сфере гостиничного хозяйства в современных экономических условиях часто носит поверхностный неглубокий характер, а использование богатого зарубежного опыта в практике ведения гостиничного бизнеса требует его адаптации к российским условиям.Успех гостиничных продаж связан с наличием или отсутствием у руководства гостиничного предприятия долгосрочного видения перспектив развития рынка, к которым приспосабливается конкретная гостиница в рамках разрабатываемой ею стратегии. Предмет исследования-методы повышения доходности гостиничного бизнеса как способ улучшения качества управления

Тактическое планирование в банке

Тактическое планирование в банке ориентировано на выполнение определенного задания, которое поставлено перед банком и сформулировано в стратегическом плане. Такие задачи в основном имеют краткосрочный характер, как правило, в пределах года. В тактическом плане формулируются способы достижения целей и решения конкретных задач в каждой функциональной сфере банковской деятельности.

Тактическое планирование реализуется в форме конкретного плана действий, в котором перечислены основные мероприятия, даты завершения определенных этапов работ, конкретные исполнители и уровень их ответственности, а также финансовые результаты, которые планируется достичь.

Внедрение новых программ и проектов, разработка новых видов услуг или финансовых инструментов, расширение сети филиалов, выход на новые рынки — все эти задачи требуют разработки подробного тактического плана, который и определяет последовательность действий, конкретные сроки и исполнителей. Тактический план может использоваться как на уровне отдельных подразделений, отделений, так и на уровне банковского учреждения, в зависимости от характера поставленной задачи.

Заключение

Применение системного подхода к управлению рентабельностью банка с позиции актуальных и доказавших свою самостоятельность подходов общего менеджмента на двух уровнях: банка в целом (общая рентабельность) и по месту возникновения затрат (рентабельность услуг, продуктов, бизнес-процессов и т.п.) позволит уйти от достаточно абстрактных определений рентабельности банка. Системный подход к управлению рентабельностью банка позволяет оценить общую рентабельность банка и рентабельность услуг, брендов, подразделений, клиентов. Такой подход может быть использован при формировании внутренних нормативных документов банка для разработки методики сравнительного анализа рентабельности банковских «товаров» и оптимального распределения ограниченной ресурсной базы, позволяет заранее диагностировать неблагоприятные тенденции в его функционировании. Системный подход к рентабельности банка может быть применим к управлению рентабельностью банка и ценообразованию в кредитной организации, в частности, в условиях экономической рецессии. Он может быть использован как Центральным банком России при назначении временной администрации с целью санации банка, так и конкретными банками для оценки их бизнес-портфелей, аудиторскими компаниями при подтверждении соответствия финансовой отчетности кредитной организации требованиям Международной системы финансовой отчетности.

Сервер приложений (Технические характеристики)
Понятие, цели, задачи, значение оценки бизнеса (идентификация объекта оценки в соответствии с требованиями нормативных документов)
Виды связи в Российской Федерации
Стандартные системы доступа к базам данных (Базы данных Основные понятия баз данных)
Методы и методики оценки в образовании (Современные методы и методики оценивания.)
Международные стандарты информационной безопасности (Дисциплина «Компьютерные сети»)
Принципы оценки стоимости бизнеса (ТЕРМИНОЛОГИЯ ОЦЕНКИ)
Метод сделок и условия его применения (Оценка стоимости бизнеса)
Ответственность за нарушение трудового законодательства
Создание империи в Египте и ее правители
Понятие, цели, задачи и значение оценки бизнеса
Выделенный сервер