Что такое РКО (расчетно-кассовое обслуживание) — определение и значение
Чтобы иметь возможность воспользоваться данной услугой, физическое или юридическое лицо должно передать банку определенный пакет документов, а также оформить договор с ним, и при этом отвечать всем банковским и законодательным требованиям.
Нормативно-правовая база РКО включает в себя ФЗ «О банках и банковской деятельности», Гражданский Кодекс и положения Центробанка России.
Исходя из того, что в настоящее время практически все участники рыночных отношений используют безналичные платежи, следует вывод, что РКО для предпринимателя является первейшей необходимостью, т.к. без него не предоставляется возможности осуществлять безналичные операции.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Кассовое обслуживание — это осуществление расчетов и других финансовых операций по счетам физических и юридических лиц.
РКО – это комплекс банковских услуг, обслуживающих счета физических и юридических лиц, в том числе проведение операций в российской и иностранной валютах.
Для того, что иметь право пользования такими услугами, необходимо предоставить банку соответствующие документы и составить договор, отвечать всем требования банка и законодательства.
Кассовое обслуживание – это обслуживание счетов клиентов, оно не имеет ничего общего с обслуживанием технических средств, таких как кассовые аппараты или машины.
Вопрос 2. Какие критерии выбора лучшего банка для осуществления РКО для малого бизнеса?
Число российских банков, которые предлагают свои услуги малому бизнесу, более 600. Все они предлагают разные тарифы, услуги и условия. Поэтому необходимо для начала определить наиболее важные операции, которые совершаются или будут совершаться предприятием в ближайшее время.
Вот основные критерии выбора кредитной организации:
- Валюта, в которой фирма проводит свои операции. Поводит ли данный конкретный банк операции с этой валютой, на каких условиях, обеспечивает ли валютный контроль (для экспорта и импорта товаров и услуг), удаленная возможность обмена валюты в любое время.
- Комиссия за обслуживание счета, за интернет-банкинг, стоимость переводов. Для малого бизнеса выгоднее, чтобы первое время после открытия счета при отсутствии операций по нему не взималась комиссия.
- Операции с наличными денежными средствами. Стоит отметить, что за снятие и внесение наличных средств на счет может взиматься комиссия, которую нужно учитывать при выборе банка и тарифа.
После того, как вы определили все нужные вам операции и изучили продукты кредитных организаций, необходимо подсчитать предварительно ежемесячные расходы на РКО. Здесь нужно помнить, как об основных платах, так и разовых, единовременных комиссиях.
Кроме того, при выборе банка важно учесть следующие факторы:
- Быстрота открытия счета и возможность резервирования через банк-клиент.
- Кредитный рейтинг банка. В последнее время много случаев отзыва лицензий у банков, поэтому внимательно изучите этот вопрос, т.к. даже временная остановка работы может существенно снизить прибыль.
- Наличие филиалов банка в городе, где функционирует фирма. Их отсутствие может негативно отразиться на работе организации в целом.
Посреднические операции
Современные банки проводят большую часть платежей в автоматическом режиме. Это сильно упрощает жизнь коммерческим и физическим лицам, а также свидетельствует о повышении эффективности услуг. Вместе с тем на рынке появляются продукты, которые выполняют функции старых, но выглядят иначе.
Лизинг — это долгосрочная аренда имущества с сохранением права собственности на объект у арендодателя. Вместо того, чтобы выдавать кредит по покупку машины или оборудования, банк полностью финансирует сделку, сдает объект в аренду и сохраняет за собой право собственности. Клиент получает желаемое имущество, а учреждение — арендную плату без ссудного процента. При этом клиент сам выбирает продавца, товар и компанию, которая будет финансировать сделку. Если условиями договора предусмотрена полная окупаемость оборудования, то такой вид сделки называют финансовым. Если договор аренды оформляется на небольшой срок, то речь идет об оперативном лизинге.
Факторинг — выкуп задолженностей поставщика. Основой таких сделок также является кредитование, но в другой форме. Факторинговая операция должна отвечать хотя бы двум из следующих признаков:
- наличие предоплаты;
- ведение бухгалтерского учета реализаций у поставщика;
- получение задолженности от покупок;
- страхование сделок от кредитного риска.
Суть сделки заключается в том, что факторинговая компания покупает у клиентов требования за 70-90 % их стоимости, оплачивает их в течение 2-3 дней. Остаток получает после погашения долга контрагентом. Заказчик на свое усмотрение решает, уведомлять ли клиентов о продаже задолженности факторинговой компании.
Форфейтинг – это покупка долговых ценных бумаг, выпущенных в счет задолженности. Чаще всего такая услуга применяется при ВЭД. Экспортер получил от импортера вексель на отгруженный товар. Ему срочно потребовались денежные средства, поэтому он продал долговую бумагу форфрейту. Плюс сделки в том, что если импортер не выполнит своих обязательств, агент регрессивное требование экспортеру не предоставит. Но плата за риск – большая маржа.
Все эти финансовые услуги банка являются разновидностью кредита, в котором участвуют три стороны.
Необходимые документы для открытия РКО
Для открытия расчетного счета потребуется пакет документов, который различается в зависимости от формы предпринимательской деятельности, облагаемой ндс:
Для ИП
Требования к перечню документации от индивидуальных предпринимателей ограничиваются следующими бумагами:
- паспортом предпринимателя:
- свидетельством, подтверждающим присвоение государственного регистрационного номера ИП;
- номером ИНН;
- выпиской из ЕГРИП (расшифровка – единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей).
Для ООО
К организациям предъявляются более расширенные и строгие требования. Для открытия РКО им необходимо предоставить:
- устав компании;
- свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию;
- решение или протокол о создании компании;
- приказ, в котором указано назначение руководителя и главного бухгалтера;
- список участников или акционеров организации;
- выписка из ЕГРЮЛ (расшифровка – единый государственный реестр юридических лиц);
- лицензия, разрешающая осуществлять торговую деятельность.
Для физических лиц
Если расчетный счет необходим физическому лицу, выступающему в качестве самозанятого, то требуются следующие документы:
- свидетельство о постановке на учет в налоговой;
- паспорт;
- сведения о финансовом положении;
- сведения о деловой репутации.
Все продукты Банки.ру
Калькулятор вкладов
Калькулятор кредитов
Калькулятор ипотеки
Калькулятор ипотечного страхования
Калькулятор ВЗР
Калькулятор автокредитов
Рассчитать ОСАГО
Рассчитать КАСКО
Вклады в Сбербанке
В Почта банке
В рублях
С высоким процентом
Вклады с онлайн заявкой
Акции российских компаний
Акции Газпром
Вклады в Москве
Рефинансирование кредитов
С онлайн заявкой
Под залог
Для пенсионеров
Займ на карту
Срочный займ на карту
Займ без отказа
Беспроцентный займ
Займ онлайн
Кредиты в Москве
Личный кабинет агента
Курсы ЦБ
Банки России
Книга памяти
Банки на карте
Отзывы о банках
Отзывы о страховых компаниях
1 евро в рублях
Народный рейтинг МФО
Тема дня
Новости
Калькулятор ОСАГО
Ипотечное страхование
ОСАГО 2022
Электронный полис ОСАГО
Калькулятор Каско онлайн
ОСАГО в Москве
Каско в Москве
Продлить ОСАГО
Продлить ОСАГО в Москве
Онлайн заявка на кредитную карту
Кредитная карта Тинькофф Платинум
Кредитки без справки о доходах
Онлайн заявка на дебетовую карту
Карты с кэшбэком 2022
Карты с бесплатным обслуживанием
Кредитные карты в Москве
Кредитные карты Platinum
Молодежные кредитные карты
Кредитные карты на 50 000 рублей
Кредитная карта за 5 минут
Кредитные карты на 500 000 рублей
Дебетовые карты Мир UnionPay
Дебетовые карты UnionPay
Кредитные карты UnionPay
Кредитные карты МИР UnionPay
Кредитные карты без подтверждения дохода
Кредитные карты срочно
Доступные кредитные карты
Кредитные карты по паспорту с моментальным решением
Кредитные карты 100% одобрение
Ипотека в Альфа-Банке
Ипотека в ВТБ
Ипотека в Сбербанке
Рефинансирование ипотеки
Льготная ипотека
Ипотека на вторичное жилье
Ипотека в Москве
Ипотека для IT-специалистов
Ипотечное меню
Ипотека от застройщиков
Расчётно-кассовое обслуживание в Москве
РКО Сбербанк
РКО в Тинькофф банке
РКО в ВТБ
РКО в Райффайзен банке
Кредитная карта с плохой кредитной историей онлайн
Премиальные карты Сбербанка
Мгновенная кредитная карта
Заказать кредитную карту Тинькофф через интернет по почте
Оформить виртуальную кредитную карту с деньгами онлайн моментально
Тинькофф Банк доставка карты курьером
Кредитная карта без проверки
Топ 10 кредитных карт 2020
Кредитная карта Мастер Карт Сбербанка
Кредитная карта Мир РНКБ
Страховка ОСАГО онлайн
Электронный полис
АльфаСтрахование ОСАГО
Электронное ОСАГО Согаз оформить онлайн
Электронный полис ОСАГО ВСК
ОСАГО на три месяца стоимость
Согаз оформление ОСАГО онлайн
Оформить электронный полис ОСАГО онлайн Югория
Сургутнефтегаз Е ОСАГО
Какие плюсы Мультикарты ВТБ
Процент на остаток по карте
Все карты Хоум Кредит Банка
Альфа карта с преимуществами лимит снятия наличных
Райффайзен дебетовая карта условия
Займ онлайн с 18 лет на карту
Займ через систему Контакт
Взять деньги в долг на карту срочно
Займ с плохой кредитной историей и открытыми просрочками без отказа
Займы онлайн без процентов и без отказа
Займ на дом
Займы для всех
Кредит с временной регистрацией
Займ без номера телефона
Займы на карту МИР
Инвестиционный вклад открыть
Сбербанк привилегированные акции прогноз
Корпоративные облигации
Еврооблигации на Московской бирже
Котировки акций онлайн
Банки с выгодными условиями по кредиту
Взять кредит в Газпромбанке
Кредиты в Альфа банке
Кредитный калькулятор банка Санкт-Петербург
Взять кредит как самозанятый
Кредит на 10 лет под низкий процент
Потребительский кредит на 20 лет
Кредит на 100 тыс руб
Кредиты на учебу студентам
Кредит 1500000 рублей
Райффайзенбанк открыть расчетный счет для ИП
Обслуживание расчетного счета ИП
Расчетный счет
Альфа банк тарифы РКО для физических лиц
РКО выгодные тарифы в Тинькофф
Ипотека в Альфа-банке
ДомКлик ипотека
Заявка на ипотеку без первоначального взноса
Оформление ипотеки
Ипотека на землю и строительство дома
Ипотека с государственной поддержкой
Рефинансирование ипотеки в Сбербанке для физических лиц
Показать еще
Скрыть
Основные банковские услуги
РКО – один из самых популярных продуктов. Раньше за оплату наличными товаров и услуг через кассу банка комиссия не взималась. В результате в отделениях образовывались крупные очереди клиентов, которых сотрудники просто не успевали обслуживать. Поэтому банки начали взимать комиссию за переводы средств, размер которой в разы превышает стоимость аналогичной услуги, проводимой через терминал самообслуживания. Все валютные операции осуществляются только через кассу. Но РКО — не основной источник поступления средств в банк.
Депозит — аккумулирование временно свободных денег. Привлеченные средства банк использует в финансовых операциях, с которых получает прибыль. Определенный процент от этого дохода перечислится клиенту в качестве вознаграждения. Депозиты являются основным источником привлечения средств. Поэтому Центробанк заставляет учреждения создавать резервы под взятые обязательства и перечислять определенный процент от них в АСВ. В периоды кризиса привлекательность депозитов возрастает. Это самый безлопастный вид инвестиций, который, если и не принесет дохода, то, по крайней мере, компенсирует инфляцию.
Кредит — предоставление определенной суммы на условиях срочности, платности и возвратности. В таких сделках банк может быть заемщиком и кредитором. Учреждение может самостоятельно предоставлять деньги физическим и юридическим лицам. Такие сделки называются активными. Но если банку потребуются средства, то он может получить их от другого финансового учреждения. Такие сделки будут называться пассивными. Условия обслуживания, права и обязанности сторон прописываются в договоре. Чаще всего кредит финансируется за счет средств от депозитов. Поэтому плата за обслуживание договора покрывает расходы по вкладам и учитывает прибыль от сделки.
Кредиты, депозиты, РКО – самые востребованные виды банковских услуг.
Инвестиционные операции — это вложение средств в отрасли народного хозяйства. В качестве актива могут выступать не только деньги, но и оборудование.
Банковская ячейка – это сейф, который сдается клиентам в аренду. В ней можно хранить деньги, документы и другие ценности. Данная услуга гарантирует клиенту полную конфиденциальность. Банк не проверяет имущество, принимаемое на хранение. Для каждого клиента открывается отдельная ячейка. Оформляя договор, человек указывает доверенных лиц, которые будут иметь доступ к сейфу, и получает два дубликата ключей. Банковская ячейка стоит дорого. Поэтому используется только при заключении крупных сделок, например, для хранения средств на покупку квартиры, машины наличными. Снять со счета большую сумму без предварительного заказа невозможно. А если активы клиента будут заморожены, например, по решению суда, на ячейку это никак не распространится. Но на хранимые средства в сейфе проценты не начисляются, управлять ими дистанционно нельзя. Для доступа к ячейке необходимо предоставить паспорт, ключ, а в некоторых банках также договор на обслуживание.
Достоинства РКО
Необходимо помнить, что РКО – система услуг, необходимая для осуществления предпринимательской деятельности.
Преимущества РКО для предпринимателей:
- персонифицированные и специально подобранные тарифы на хороших условиях;
- обслуживание осуществляется персональным менеджером;
- все расчеты происходят в реальном времени.
- Все это оказывает положительное влияние на работу предприятия в целом, а также быстрота выполнения денежных операций отражается на величине прибыли.
Чем больше спектр услуг, предлагаемых банком, тем большей популярностью он пользуется у клиентов.
Сегодня в РКО входят следующие услуги:
- открытие и ведение расчетного счета;
- различные переводы и платежи;
- внесение на счет наличных средств;
- интернет-банкинг, система оповещений, мобильные приложения;
- валютные операции;
- проведение оплаты по копии счета;
- круглосуточный доступ к удаленному проведению операций внутри банка;
- персональный поход к каждому клиенту.
Дополнительные бонусы
Приятным, а самое главное, удобным дополнением расчетно-кассового обслуживания могут стать дополнительные услуги, которые предлагают банки своим клиентам:
1. Интернет и мобильный банк. Это одна из самых востребованных услуг, так как помогает «держать руку на пульсе» даже в поездках и командировках. Некоторые банки предлагают несколько способов доступа – подтверждение по смс и мобильный интерфейс или же электронный ключ и дополнительное программное обеспечение. Данная опция позволяет избежать лишних поездок в банк, ведь после подключения становится доступна вся информация по открытым счетам, выполнение операций происходит в режиме онлайн. Также можно отправлять и запрашивать документы из банка, ставя электронную подпись. Существуют так называемые мобильные банки, которые предоставляют своим клиентам услуги в сети и не имеют собственных офисов, так как многим такой формат общения с банком очень удобен.
2. Выделение персонального менеджера. Зачастую с проблемой в банке приходится проходить несколько служб, прежде чем найдется сотрудник, ответственный за определенный вопрос. Персональный менеджер поможет решить эту проблему, так как в его задачи входит обеспечение бесперебойной работы юридических лиц и оперативное решение всех возникающих проблем.
3. Встроенная онлайн-бухгалтерия. Для малого бизнеса это может являться отличной возможностью сэкономить на ведении учета. Зачастую такие сервисы позволяют формировать и отправлять отчетность в ИФНС.
4. Удлиненный операционный день. Может стать неприятной неожиданностью невозможность отправить срочный платеж или же дополнительная комиссия за отправку платежа в послеоперационное время
Поэтому если данный критерий важен, нужно обратить внимание на длительность операционного дня
5. Круглосуточная поддержка. Нередко при продленном операционном дне возникают проблемы в нерабочее время, когда обратиться в банке уже не к кому.
6. Начисление процентов на остаток по счету. Если в конце периода на счете остается весомый объем денежных средств, данный бонус поможет компании заработать и тем самым компенсировать затраты на РКО.
7. Разнообразие предлагаемых тарифов. Возможно, что в процессе ведения бизнеса понадобится смена тарифного плана расчетно-кассового обслуживания. Тогда при небольшом количестве вариантов организация может не найти подходящий и ей придется менять финансовое учреждение.
8. Скорость проведения платежей. Задержка в проведении платежа даже в один день может сказаться на работе предприятия, когда деньги уже оплачены, но поставщик не производит отгрузку, так как они еще не поступили на его расчетный счет. А если речь идет о налогах и других обязательных платежах, то просрочка приводит к начислению пени. Многие банки предлагают своим клиентам мгновенное проведение платежей.
9. Процент за торговый эквайринг. Разница в десятые доли процента кажется несущественной при небольшом объеме поступлений. Однако при большом денежном потоке предприятие может потерять весомые суммы.
10. Удобный и понятный зарплатный проект. Предложение от банка для сотрудников предприятия может стать дополнительной мотивацией персонала. Многие банки в рамках зарплатного проекта предлагают овердрафт по карте, пониженные ставки по кредитным продуктам, а также дополнительные бонусы.
11. Процент за внесение и снятие денежных средств с бизнес-карт. Есть специальные тарифные планы для организаций, которым необходима именно эта опция. Ведь на комиссиях по этим операциям можно также понести ощутимые затраты.
12. Дополнительные предложения от партнеров банка. Предприятия смогут сэкономить на продвижении своего бизнеса в интернете, получить личный сайт и консультации в различных сферах (юриспруденция, финансы, маркетинг).
13. Специальные предложения по финансовым продуктам банка. Сниженные ставки по кредитованию, лизингу, предоставление овердрафта и прочие услуги помогут решить текущие проблемы и развить бизнес компании.
Как правильно выбрать банк и тариф
Предпочтение банка и РКО, которое предлагает организация, строится на комплексном анализе. Исходите из совокупности характеристик:
- степень надежности, которая проверяется по рейтингу;
- развитие филиальной сети;
- наличие дистанционного онлайн-сервиса;
- стоимость тарифного плана или отдельных услуг;
- оперативность транзакций;
- начисление на остаток по расчетному счету.
Как правило, сегодня предлагается такой пакет услуг, который для одних бизнесменов выгодный, а, например, для ИП, пользующегося счетом только для перечисления налогов и сборов, экономически проигрышный. Начинающим коммерсантам подойдет финансово-кредитная структура, где оплачиваются необходимые в конкретном случае услуги и возможно расширять обслуживание при успешном развитии. Торгово-сервисным компаниям интересны условия по эквайрингу и инкассации, а промышленным холдингам — услуги в комплексе. Кроме того, экономию затрат на РКО определяет и партнерская структура, то есть, где открыты счета основных контрагентов: расчеты внутри одного банка обойдутся без оплаты.
Обслуживание начинается с открытия счета. Если услуга не бесплатна, следите за акциями, спецпредложениями, чтобы воспользоваться льготным тарифом
Обратите внимание, что Сбербанк и ВТБ устанавливают планы по регионам. При отсутствии ежемесячной платы, как в банке «Открытие», плата за каждое платежное поручение может с лихвой перекрыть такую экономию для предпринимателей, работающих с разными контрагентами и практикующих расчеты по договору частями.
Плата за открытие счета разовая, важнее регулярно оплачиваемые услуги. Ставки за перечисление платежного поручения привлекательны у Сбербанка и Альфа-Банка. Лояльный тариф при перечислении физлицам предлагается Сбербанком, и при актуальности расчетов с гражданами это целесообразнее, чем у конкурентов. Процент, установленный Открытием при зачислении налички на счет, невыгоден в отличие от Тинькофф для предпринимателей, сдающих выручку на счет через кассу банка.
Если предприниматель планирует пользоваться типовыми услугами, то из пятерки банковских флагманов РКО для ООО от банка «Тинькофф» оценивается как оптимальное. Плюс: еще можно заработать на доходах при остатке на счете.
До заключения договора поищите в интернете отзывы клиентов: особенности обслуживания всплывают уже после того, счет уже открыт. Не забывайте, что тарифы меняются под рыночную ситуацию и изменения в изначально выбранном тарифном плане могут стать нерентабельными, особенно для малого бизнеса. Периодически интересуйтесь предложениями банков, возможно выгоднее перейти на обслуживание в другую организацию. Мониторьте рейтинг и просматривайте публичную отчетность кредитной организации, где работаете по счету. Доверяйте финансы надежным структурам: для ИП и предприятий, отнесенных по законодательству к малым, средства по договору банковского счета застрахованы только на 1,4 млн рублей.
Западный опыт
Банки всегда применяли достижения техники для автоматизации ручного труда. Но теперь для победы нужно полностью перестроить деятельность. При этом автоматизация процессов должна стать целью, а не средством ее достижения. В таких условиях изменяется роль персонала, набор специалистов.
В западных банках в залах обслуживания немноголюдно. Клиенты приучились управлять услугами через банкоматы, мобильные телефоны и компьютер. Такие современные банковские услуги существуют уже и в России: СМС, интернет-банкинг, терминалы. Но внутренние расходы на персонал у отечественных учреждений все еще высокие. Западные банки инвестируют средства в усовершенствование скоростных протоколов передачи данных, покупку интеллектуальных программ, которые отслеживают «жизненную» историю клиента.
В банках скопилось много информации о клиентах, но она не используется должным образом. Данные разбросаны по нескольким по отделам. Сведения о клиентах, обратившихся за автокредитом, поступали в одну базу, получивших ссуду — в другую, оформивших депозиты — в третью и т. д. Из-за отсутствия связи трудно составить общую картину. Только с помощью массированных рекламных кампаний возможно определить потенциальных клиентов для определенной услуги. Интеллектуальные технологии обеспечивают пользователю доступ ко всем базам. Это позволяет сотрудникам лучше обслуживать клиентов, предлагать им одновременно несколько услуг, повышая отдачу от каждого посещения.
Виды банковских услуг, построенных на новейшие технологиях:
- интернет (СМС)-банкинг;
- smart-card;
- обработка изображений чеков;
- ввод сообщений по телефону с помощью системы распознавания голоса (используется в чатах с представителями банков).
Интернет-банкинг является продолжением услуги по обслуживанию клиентов по телефону. Изменилась только форма взаимодействия. Такое обслуживание является более современным, но дорогостоящим. Высококачественная система back-office должна учитывать различные режимы (тарифные планы) обслуживания клиентов и отслеживать риски. Интернет позволяет банкам повышать класс обслуживания, внедрять новые продукты, оперативно решать вопросы. Но несовершенство законодательной базы, сложившиеся стереотипы относительно конфиденциальности передаваемой информации и технические ограничения не позволяют получить максимум выгоды от новых возможностей. Хотя интернетом пользуются 29 млн россиян, а компьютер уже стал привычным элементом дома, не все заинтересованные лица имеют достаточно опыта и навыков для работы с программами. А скорость соединения с провайдером в мелких городах оставляет желать лучшего.
В чем разница между РКО для ИП и ООО
Принципиальное различие в обслуживании расчетного счета для ИП и ООО отсутствует. Однако следует отметить:
- Количество запрашиваемых документов. Для юридических организаций могут потребоваться налоговые и финансовые отчетности, проводимые в течение последнего года.
- Размеры льготных лимитов. В данном случае в расчет берутся операции по начислению и выдаче денежных средств. Расчет комиссии по операциям производится индивидуально в соответствии с видами и масштабами денежного оборота компании.
По закону, расчетные счета для ИП могут быть приватизированы после выплаты налоговых начислений. С целью упрощения доступа к РКО банками предлагаются операции по привязке карт, зарегистрированных в частном порядке.
Потребности клиентов (спрос)
Суть расчетно-информационных услуг хорошо раскрывает описание потребителей (и их целей), которых можно разделить на две основные категории.
Первая категория — крупные холдинговые компании с разветвленной региональной организационно-финансовой структурой. Основными целями таких компаний при покупке расчетно-информационных услуг являются:
- построение эффективной системы управления денежными средствами — усиление финансовой дисциплины внутри холдинга и организация контроля за использованием денежных средств дочерними и зависимыми структурами;
- достижение оптимального (по критериям доходности и качества управления ликвидностью) использования денежных средств, распределенных по счетам предприятий, входящих в холдинг.
Вторая категория — компании с большим количеством контрагентов. Основной задачей, решаемой такой компанией при покупке расчетно-информационных услуг у банка, является сокращение расходов на сверку и учет большого количества поступающих платежей и (или) на отправку исходящих платежей. Первая проблема (сверка и учет поступающих платежей) остро стоит перед сервисными предприятиями, предлагающими услуги населению, вторая — перед организациями, осуществляющими многочисленные выплаты физическим лицам (пенсионные фонды, реестродержатели крупных акционерных обществ и т.п.).
